Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.
Расчеты чеками
Чек-это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжения чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодателю.
Чекодателем - является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он в праве распоряжаться путем выставления чеков.
Чекодержатель - юридическое лицо, в пользу, которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются частью второй гражданского кодекса Р.Ф., а в части им не урегулированной,- другими законами и установленными в соответствии с ними банковскими правилами.
Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.
Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.
Представление чека в банк, обслуживающий чекодателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.
Плательщик по чеку обязан, всеми доступными ему способами, удостовериться в подленности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщика подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.
Бланки чеков, являются бланками строгой отчетности и учитываются в банках на внебалансовом счете №91207 «Бланк строгой отчетности».
Хранение бланков, чеков банками осуществляется в порядке, установленном нормативными актами Банка России.
Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями.
Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентами кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентных отношений.
Чеки выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети расчетной сети банка России.
Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные частью второй уголовного кодекса Р.Ф., а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.
В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора в расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом, чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений с внутри банковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков.
Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать:
- условия обращения чеков при осуществлении расчетов;
- порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками;
- состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;
- порядок подкрепления счетов кредитных организации – участников расчетов;
- обязательства и ответственности кредитных организации – участников расчетов;
- порядок изменения и расторжения соглашения.
Внутри банковские правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать:
- форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, доброжелательных) и порядок заполнения чека;
- перечень участников расчетов данными чеками;
- срок предъявления чеков к оплате;
- условия оплаты чеков;
- ведение расчетов и состав операций по чекообороту;
- бухгалтерское оформление операций с чеками;
- порядок архивирования чеков.
Расчеты инкассовыми поручениями
Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.
Инкассовые поручения применяются:
Инкассовое поручение составляется на бланке формы № 0401071 (Приложение 13 к настоящему Положению).
При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении в поле «Назначение платежа» должна быть сделана ссылка на закон.
При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение. В случае взыскания исполнительного сбора судебным приставом – исполнителем инкассового поручения должно содержать указание на взыскание исполнительного сбора, а также ссылку на дату и номер исполнительного документа судебного пристава – исполнителя.
Инкассовое поручение на взыскание денежных средств со счетов, выставленное на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подленника исполнительного документа либо его дубликата.
Банки не принимают к исполнению инкассовые поручения на списание денежных средств, в бесспорном порядке, если прилагаемый к инкассовому поручению инкассовый документ предъявлен по истечении срока, установленного законодательством.
Банки, обслуживающие должников( исполняющие банки), исполняют поступившие инкассовые поручения с приложенными исполнительными документами либо при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете должника для удовлетворения требований взыскателя делают на исполнительном документе отметку о полном или частичном неисполнении указанных в нем требований в связи с отсутствием на счете должника денежных средств и помещают инкассовое поручение с приложенным исполнительным документом в картотеку, по вне балансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Инкассовые поручения выполняются по мере поступления денежных средств в очередности, установленной законодательством.
Бесспорный порядок списания денежных средств, применяется по обязательствам в соответствии с условиями основного договора, за исключением случаев, установленных Банком России.
Списание денежных средств, в бесспорном порядке в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о списании денежных средств, в бесспорном порядке либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе, имеющем право выставлять инкассовые поручения на списание денежных средств, в бесспорном порядке, обязательстве, по которому будут производиться платежи, а также об основном договоре.
Отсутствие условия о списании денежных средств, в бесспорном порядке в договоре банковского счета, либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком к оплате инкассового поручения.
Инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право бесспорного списания.
Порядок приема и выдачи наличных денег клиентам
1. В кредитной организации, ВСП (за исключением обменного пункта) прием наличных денег кассовым работником от организаций для зачисления (перечисления) на их банковские счета открытые в соответствии с инструкцией Банка России от 14 сентября 2006 года № 28-Н «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитом)», зарегистрированной Министерством Юстиции Российской Федерации 18 октября 2006 года № 8388 (Вестник банка России от 25 октября 2006 года № 57) (далее - инструкция Банка России № 28 – Н), в этой или иной кредитной организации осуществляется по объявлениям на взнос наличными;
2. Приходный кассовый документ составляется клиентом или бухгалтерским работником кредитной организации, ВСП. После соответствующей проверки и оформления бухгалтерским работником приходный кассовый документ передается кассовому работнику;
3. Кассовый работник проверяет в приходном кассовом документе наличие подписи бухгалтерского работника и ее соответствие имеющемуся образу, наличие подписи клиента, сверяется соответствие сумм наличных денег цифрами прописью и принимает наличные деньги. Наличные деньги от клиентов принимаются полистным, поштучным пересчетом. Наличные деньги принимаются кассовым работником таким образом, чтобы клиент мог наблюдать за действиями указанного работника;
4. После приема наличных денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в приходном кассовом документе, с суммой наличных денег, оказавшихся при приеме денег, и при их соответствии подписывает все экземпляры приходного кассового документа;
5. При несоответствии фактической суммы наличных денег и суммы, указанной в объявлении на взнос наличными 0402001, организации предлагается заново составить объявления на взнос наличными 0402001 на фактически вносимую сумму наличных денег;
6. Принятые в кассу наличные деньги могут передаваться кассовым работником заведующему кассой в течении рабочего дня с проставлением подписи заведующим кассой в книге 0402124. Объявления 0402001, впервые экземпляры приходных кассовых ордеров 0402008 сдаются кассовым работником заведующему кассой по завершении рабочего дня. До передачи наличных денег кассовый работник должен убедиться в том, что их фактическое наличие соответствует сумме, указанной в принятых кассовых документах.