Лизинговые операции коммерческих банков и их влияние на финансовый результат деятельности (стр. 8 из 13)

Анализ отчета о прибылях и убытках за 2006- 2007 год.

№	Наименование статей	Данные на Отчетную дату	Данные на соотв. отчетную дату прошлого года	Относительное отклонение
Проценты уплаченные и аналогичные доходы
1	Размещение средств в кредитных организациях	8 326	2 874	+5 452
2	Ссуд, предоставленных клиентам	144 041	117 884	+26157
3	Оказание услуг по финансовой аренде (лизинг)	2 674	8 551	-5 877
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом	8 671	3 074	+5 597
5	Других источников	2 572	2 194	+378
6	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	166 284	134 557	+31 727
Проценты уплаченные и аналогичные расходы
7	Привлеченным средствам кредитных организаций	12 751	28 512	-15 761
8	Привлеченным средствам клиентам (не кредитных организаций)	75 521	39 050	+36 471
9	Выпущенным долговым обязательствам	0	101	+101
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	88 272	67663	+20 609
11	Чистые процентные и аналогичные доходы	78 012	66 914	+11 098
12	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	3 156	1 386	+1770
13	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	11 639	14 127	-2 488
14	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими фин6ансовыми инструментами	0	0	0
15	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-163	-1 653	+1 816
16	Комиссионные доходы	61 311	51 323	+9 988
17	Комиссионные расходы	2 354	2 255	+99
18	Чистые доходы от разовых операций	840	770	+70
19	Прочие чистые операционные доходы	3 493	5 365	-1 872
20	Административно-управленческие расходы	112 394	93 058	+19 336
21	Резервы на возможные потери	4 421	-33 396	-28 975
22	Прибыль до налогообложения	47 961	9 523	+38 438
23	Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	17 408	6 447	+10 961
24	Прибыль (убыток) за отчетный период	30 553	3 076	+27477

2.3.Технология документооборота лизинговой сделки в АБ

«Сетевой Нефтяной Банк»

Рассмотрим, как проводится технология документооборота лизинговой сделки в АБ «СНБ» (см. рис. 4)

Рис. 4 Технология документооборота лизинговой сделки в АБ «СНБ».

В рамках лизинговой сделки заключается договор финансовой аренды (см. Приложение 6.), включая договор купли-продажи и акт приемки оборудования как таковой. Также могут заключаться и другие договора, такие как договор страхования, кредитный договор, договор на техническое обслуживание лизингового имущества и т. д.

Процесс осуществления лизинговой сделки, как и процесс кредитования, включает в себя следующие пять этапов:

1. Предварительную оценку потенциального заемщика.

2. Кредитный анализ.

3. Предоставление финансирования.

4. Управление кредитом и ведение кредитного дела.

5. Погашение долга по лизингу и закрытие кредитного дела.

Непременным условием предварительной оценки потенциального заемщика является личная встреча с его представителями, а, при необходимости, – выезд на предприятие. На этом этапе стороны обмениваются общей информацией: клиент может получить точный расчет лизинговых платежей, узнать прочие условия лизинговой сделки, а кредитный инспектор лизинговой компании задает вопросы клиенту о его бизнесе, а также о проекте для финансирования. По окончании встречи, при условии сохранения обоюдной заинтересованности, клиенту передается форма стандартной заявки на лизинговое финансирование для заполнения или стандартный договор лизинга для ознакомления.

Получив заявку, клиент заполняет ее и передает кредитному инспектору банка вместе с прочими финансовыми и юридическими документами, необходимыми для принятия решения о заключении договора лизинга. Точный перечень необходимых документов указан в самой заявке на лизинговое финансирование.

В заявке указываются наименование оборудования, поставщик (предприятие-изготовитель), тип, марка, цена оборудования или другого имущества, приобретаемого для лизингополучателя и срок пользования им. В заявке также содержатся данные, характеризующие производственную и финансовую деятельность лизингополучателя. Последние включают: общие сведения о предприятии (наименование, адрес, объем основных и оборотных средств и др.); характер основной деятельности (вид производимой продукции, рынки сбыта, основные потребители, данные об экспортной деятельности); наличие используемого на предприятии оборудования, в том числе принадлежащего предприятию и арендованного им; назначение оборудования; подробные сведения о финансовом положении предприятия.

Перечень документов, необходимых для предоставления имущества на условиях финансовой аренды (лизинга) (см. Приложение 9.):

1 Заявка о проведении лизинга оборудования на условиях финансовой аренды (лизинга) по установленной форме; приложение к заявке на проведение лизинговой операции. Все остальные документы предоставляются после рассмотрения предоставленной заявки.

2. Копия Устава предприятия (заверенная нотариусом), с изменениями на последнюю дату.

3. Копия Учредительного договора предприятия (заверенная нотариусом).

4. Копия Свидетельства о регистрации предприятия (заверенная нотариусом).

5. Копия Приказа о назначении руководителя и главного бухгалтера предприятия, заверенная печатью предприятия.

6. Нотариально заверенные банковские карточки с образцами подписей.

7. Справки из всех обслуживающих банков о наличии у предприятия рублевых и валютных расчетных, ссудных и других счетов.

8. Справки из всех обслуживающих банков о состоянии задолженности по всем имеющимся у предприятия кредитам, с приложением копий и оригиналов кредитных договоров, договоров залога и дополнительных соглашений по полученным кредитам (оригиналы возвращаются).

9. Копия и оригиналы бухгалтерских балансов предприятия и отчетов по ежеквартальной форме № 2, № 4 и № 5 с отметкой налоговой инспекции за 4 отчетных периода (оригиналы возвращаются). (При убыточном балансе необходимо дать разъяснения причин получения балансового убытка).

10. Сводные выписки из всех обслуживающих банков о ежедневном движении средств по всем расчетным счетам предприятия за последние 12 месяцев с указанием оборота и сальдо на начало каждого месяца.

11. Технико-экономическое обоснование целесообразности осуществления лизинга оборудования с указанием всех затратных статей предприятия, величины планируемой прибыли и источников покрытия лизинговых платежей.

12. Справки - расчет о прогнозируемом потоке денежных средств в период действия лизингового договора.

13. Коммерческие предложения и договора на поставку лизингового имущества (см. Приложение 10.).

14. Ксерокопии аудиторского заключения и/или акт проверки МНС.

15. Документы, подтверждающие право на предметы залога

16. Копии и оригиналы договоров на аренду производственных помещений и другие документы, подтверждающие право пользования или владения производственными помещениями (землей), (оригиналы возвращаются).

Как правило, заполнение заявки, и подготовка прочих документов клиента занимает от 3 до 10 дней в зависимости от степени подготовленности клиента, размера его бизнеса и сложности проекта для финансирования.

Далее отделом коммерческих операций осуществляется кредитный анализ заявки заемщика, который включает изучение:

- финансовой отчетности предприятия;

- движение денежных потоков;

- конъюнктуры рынка, наличия крупных конкурентов-производителей аналогичных товаров, работ, услуг, состояния спроса на товары, услуги;

- репутации заемщика в деловом мире, его отношения к своим обязательствам в прошлом (со службой экономической безопасности банка);

- конъюнктуры обеспечение кредита, его стоимости и ликвидности.

В процессе изучения учредительных документов устанавливаются полномочия лиц, подписавших лизинговый договор.

Целью изучения финансовой отчетности выявляется достаточность притока денежных средств заемщика для погашения долга. Подготовка письменного заключения о целесообразности предоставления финансирования по утвержденной в банке методике производится аналитической службой банка.