КППРОГ = КПОТЧ´ ТРСР, (2.1.)
где КППРОГ – прогнозируемая величина кредитного портфеля, тыс. руб.;
КПОТЧ – объем кредитного портфеля в отчетном периоде, тыс. руб.;
ТРСР – средний темп роста кредитного портфеля.
Планирование состава кредитных услуг происходит исходя из того, какие виды кредитных услуг и в каких объемах планируется предлагать клиентам в плановом периоде.
Если при формировании кредитного портфеля должны учитываться лимиты кредитования, то сначала планируются удельные веса различных видов кредитных услуг, а затем рассчитываются их абсолютные величины.
Таким образом, основываясь на вышеизложенных рассуждениях и используя данные ретроспективного анализа, становится возможным спланировать величину кредитного портфеля на следующий год с разбивкой по различным критериям: по отраслям экономики, по срокам погашения, по качеству ссуд, по видам обеспечения, по схемам расчетов и т.д.
2.3 Расчет величины и структуры кредитного портфеля
Важным элементом в общем планировании деятельности банка и его подразделений является планирование величины и структуры кредитного портфеля. От правильно спланированного кредитного портфеля и действий по его достижению зависит доходность, ликвидность, надежность банка, а также величина риска потери вложенных средств и получения убытков.
Для начала определим совокупную величину кредитного портфеля на планируемый год и её изменение по сравнению с отчетным годом, а также среднюю величину кредитов по составу кредитного портфеля. Данные анализа предоставлены в табл. 2.2
Таблица 2.2
Совокупная величина кредитного портфеля на планируемый год
и её изменение по сравнению с отчетным годом
| Наименование | Базисный год | Отчетный год | Плановый год |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Количество действующих кредитных договоров, ед. | 49 | 85 | 125 |
| Общая сумма по выданным кредитам, тыс. р. | 219 741,89 | 349 023,83 | 504634 |
| Ссудная задолженность, тыс. руб. | 138 524,82 | 166 732,35 | 254301 |
| Средний размер выданного кредита, тыс. руб. | 4273,88 | 4106,16 | 4037,072 |
Данные таблицы отражают прогнозные данные портфеля на 2010 год без учета принимаемых изменений. Таким образом, при обычном развитии банка, количество действующих кредитных договоров увеличится на 40 штук (на 47%), общая сумма по выданным кредитам увеличится на 155610,2 тыс. руб. (44,58%), ссудная задолженность увеличится на 87568,65 тыс. руб. (52,5%), а средний размер выданного кредита снизится на 1,7%.
На эти данные напрямую влияют такие управленческие решения, как изменение процентной ставки для предприятий, занимающихся оказанием услуг и производством продукции, а также привлечение клиентов, за счет использования анкет. Эти изменения приведут к увеличению ссудного портфеля, а, следовательно, потребуются дополнительные ресурсы на его формирование, что в свою очередь приведет к росту процентных расходов. Данные по величине кредитного портфеля с учетом данных управленческих решений отображены в таблице 2.3.
Таблица 2.3
Величина кредитного портфеля с учетом данных
управленческих решений
| Наименование | Плановый год | Плановый год с учетом с учетом привлечения клиентов | Плановый год с учетом обоих решений |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Количество действующих кредитных договоров, ед. | 125 | 159 | 175 |
| Общая сумма по выданным кредитам, тыс. р. | 504634 | 602360,672 | 636255 |
| Ссудная задолженность, тыс.руб. | 254301 | 300986,058 | 317922,3 |
| Средний размер выданного кредита, тыс.руб. | 4037,072 | 3788,4319 | 3635,743 |
По данным видно, что осуществление приводимых управленческих решений позволит добиться роста всех рассматриваемых показателей, кроме среднего размера кредита, увеличение которого носит негативных характер. Помимо этого, данные решения приведут также и к росту процентной прибыли за 2010 год. Влияние изменений на процентную прибыль банка отображено в табл. 2.4
Таблица 2.4
Влияние изменений на процентную прибыль банка
| Показатель | Плановый год | Плановый год с учетом привлечения клиентов | Плановый год с учетом обоих решений |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Процентный доход, тыс. руб. | 37051,66 | 43853,67 | 45300,65 |
| Процентный расход, тыс. руб. | 12003,01 | 14206,54 | 15005,93 |
| Процентная прибыль, тыс. руб. | 25048,65 | 29647,13 | 30294,72 |
| Рентабельность ссудного портфеля, % | 9,85 | 9,85 | 9,53 |
Таким образом, в результате осуществления управленческих решений общая процентная прибыль банка увеличится на 5246,07 тыс. руб. (на 20,94%), в том числе за счет привлечения клиентов на 4598,48 тыс. руб. (на 18,35%) и за счет изменения процентных ставок на 647,59 тыс. руб. (на 2,1%).
Привлечение клиентов по заполненным ими анкетам позволит банку увеличить число выданных кредитов на 34 штуки, общую сумму выданных кредитов на 97 726,67 тыс. руб., ссудную задолженность на 46 685, 06 тыс. руб. В результате этого процентная прибыль банка увеличится на 5246,07 тыс. руб. или на 20,94%.
Снижение средней процентной ставки по кредитам для предприятий, занимающихся оказанием услуг, на 1% и производством продукции на 2% при эластичности равной 4 позволит увеличить количество кредитуемых предприятий на 27,4% и 54,8% соответственно. Это приведет к увеличению прибыли на 647 тыс. руб., но в тоже время снизит рентабельность портфеля на 0,32%. Но основная цель данного управленческого решения состоит в уменьшении доли предприятий торговли в структуре кредитного портфеля. В результате данных изменений она снизится на 5,8% в количественном выражении, составив 58,2%, и на 4,4% в денежном, став равной 78,35%. Это позволит смягчить зависимость кредитного портфеля от торговых предприятий и снизить возможные риски.
Основываясь на выявленных в результате анализа недостатках кредитной политики и предложенных мероприятиях, представляется возможным спланировать величину кредитного портфеля на следующий год с разбивкой по различным критериям: по отраслям экономики, по срокам погашения, по качеству ссуд, по видам обеспечения, по схемам расчетов и т.д.
Структурирование кредитного портфеля по отраслям экономики является наиболее важным, так как оно позволяет определить степень диверсификации кредитного портфеля.
Так как Банк филиал «Тюменский»со дня регистрации ориентировался в своей деятельности на юридические лица, наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля занимают именно эти клиенты. Кроме того, наиболее приоритетным в данном банке является вложение имеющихся средств в производственную деятельность, поэтому предлагается до 45 % объема кредитного портфеля выдавать предприятиям промышленности и 30 % из них – другим отраслям экономики. Помимо промышленных предприятий в последнее время у ОАО «Росбанк» филиал «Тюменский» наладилось тесное сотрудничество с предприятиями торговли, но, как уже отмечалось, кредиты данным предприятиям имеют довольно высокий уровень риска. В настоящее время банку необходимо отказаться от кредитования торговых предприятий в таких больших объемах как в базисном году с целью снижения рискованности кредитного портфеля и повышения его качества, так как данные ссуды в большинстве своем не имеют обеспечения и не отличаются высокой доходностью вложений. Отказ от подобных кредитов и размещение свободных средств в предприятия промышленности, позволит повысить качество кредитного портфеля и уверенность банка в том, что выданные ссуды будут возвращены вовремя. При внедрении указанных мероприятий банк оказывает поддержку предпринимательству в России, а также повышает экономическую стабильность экономики.
Исходя из величины кредитного портфеля в отчетном году, становиться возможным определить плановую величину кредитного портфеля в целом и по отраслям экономики, которая представлена в табл. 2.5.
Таким образом, плановая величина кредитного портфеля составит 134 517,8 тыс. руб. против 97 469,14 тыс. руб. в отчетном периоде. Величина кредитов промышленности возрастет до 41 300,5 тыс. руб., а величина кредитов торговым предприятиям сократиться на 14 746,5 тыс. руб. и составит 34 811,5 тыс. руб. Это произойдет за счет снижения уровня риска кредитного портфеля и отказа в выдаче необеспеченных ссуд и жесткого контроля за обеспечением условий кредитных договоров и погашаемостью ссуд. Конечно, все эти изменения произойдут не сразу, но постепенно в течение года ожидается достижение запланированных уровней показателей.
Таблица 2.5
Планируемая величина кредитных вложений
| Кредитование | Отчет тыс. руб. | План тыс. руб. | Отклонение | |
| тыс. руб. | % | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Юридические лица, из них по отраслям: | 84 805,00 | 124 069,00 | 39 264,00 | 46,3 |
| 1.1. Промышленность, в т.ч. | 25 440,00 | 49 400,00 | 23 960,00 | 94,2 |
| - энергетика | 25 440,00 | 49 400,00 | 23 960,00 | 94,2 |
| 1.2. Строительство | 8 111,00 | 16 554,00 | 8 443,00 | 20,4 |
| 1.3. Торговля и общественное питание | 37 100,00 | 30 005,00 | - 7 095,00 | 80,9 |
| 1.4. Транспорт и связь | 3 500,00 | 9 010,00 | 5 510,00 | 57,4 |
| 1.5. Прочие отрасли | 8 654,00 | 11 100,00 | 2 446,00 | 28,3 |
| 2. Физические лица | 14 664,14 | 18 448,8 | 3 784,7 | 25,8 |
| 3. Итого по банку | 97 469,14 | 134 517,8 | 37 048,7 | 138,01 |
Таким образом, плановая величина кредитного портфеля составит 134 517,8 тыс. руб. против 97 469,14 тыс. руб. в отчетном периоде. Величина кредитов промышленности возрастет до 41 300,5 тыс. руб., а величина кредитов торговым предприятиям сократиться на 14 746,5 тыс. руб. и составит 34 811,5 тыс. руб. Это произойдет за счет снижения уровня риска кредитного портфеля и отказа в выдаче необеспеченных ссуд и жесткого контроля за обеспечением условий кредитных договоров и погашаемостью ссуд. Конечно, все эти изменения произойдут не сразу, но постепенно в течение года ожидается достижение запланированных уровней показателей.