Таким образом, основные направления анализа качества кредитов (кредитный мониторинг) и ранжирования кредитов позволяют банку добиться снижения: кредитного риска по каждой конкретной ссуде и потерь по ссудам на уровне кредитного портфеля банка в целом.
В первом случае речь идет о контроле за предоставлением и использованием кредитов, включая непрерывный процесс отслеживания финансового состояния клиента, его кредитоспособности, направлений использования средств на протяжении всего периода кредитования. Во втором случае – о классификации портфеля кредитов по качеству, позволяющей дифференцировать степень контроля по различным категориям кредитов.
Таким образом, кредитный мониторинг и работа по восстановлению проблемных кредитов позволит наладить тесное сотрудничество с клиентами в области кредитования. Осуществление указанных действий кредитных работников может предлагаться заемщикам в качестве дополнительной кредитной услуги. Кредитные работники могут осуществлять финансовый анализ клиентов не только в целях выдачи ссуд, но и для улучшения деятельности заемщиков. Кредитные работники и специалисты экономических служб предприятий при условии тесного сотрудничества могут совместно выявлять слабые места предприятий, а также разрабатывать меры по их ликвидации, разрабатывать проекты по улучшению финансового состояния предприятия и внедрять другие мероприятия по повышению эффективности деятельности предприятия. Совместная разработка данных проектов позволит ускорить процесс получения финансирования в данном банке, а также увеличит вероятность взаимодействия с Фондом развития и поддержки предпринимательства, так как Банк тесно с ним сотрудничает. Предложенные мероприятия позволят увеличить перечень кредитных услуг, привлечь потерянных когда-то клиентов, а также снизить уровень риска кредитного портфеля и повысить его качество, а также доходность. Но в то же время названные мероприятия значительно увеличат объем работы кредитного отдела, поэтому банку придется понести издержки, связанные с привлечением дополнительных кредитных работников.
С учетом предложенных мероприятий следует сформировать кредитный портфель банка на предстоящий год.
2.2 Информационно-методическая основа формирования кредитного портфеля
Формирование и управление кредитным портфелем является одним из основополагающих моментов в деятельности банка. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка важна для многих - для акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками и пользующихся услугами банка, так как затрагиваются важные многочисленные сбережения вкладчиков и капитала. Финансовое неравновесие банков снижает общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики.
Следовательно необходимо определить информационно–методическую основу перед формированием кредитного портфеля на плановый период.
При выборе методической основы формирования кредитного портфеля банка необходимо подобрать такую методику, которая позволяла бы провести комплексный финансовый анализ деятельности банка как чисто кредитнойорганизации (осуществляющей только кредитование), без размещения активов в другие финансовые инструменты. Такой подход позволяет построить логическую цепочку, основанную на источниках кредитования (рост ресурсной базы, изменение ее структуры, новация кредитного портфеля) формировании нового кредитного портфеля банка, оценка эффективности новых предложений в виде получения дополнительного финансового результата
Данные бухгалтерского учета, различных форм отчетности, предоставляемых в ЦБ РФ, статистическая информация, а также различные виды планов, разрабатываемых подразделением, которые в своей совокупности составляют финансовый план и другие источники являются информационной базой формирования кредитного портфеля.
Финансовый план Банка филиал «Тюменский»включает в себя планирование следующих составляющих:План привлечения ресурсов банка; Структура привлеченных ресурсов по срокам привлечения; План размещения ресурсов банка; Структура размещенных ресурсов по срокам размещения; План оказания услуг; План доходов по активным операциям и План расходов по пассивным операциям.
Планирование пассивных операций и их структуры включает в себя исследование и планирование собственных и привлеченных средств. Как отмечалось ранее, привлеченные средства в структуре пассивов должны занимать большую долю, при этом их объем и структура в значительной степени определяют объем и структуру активов. Определение удельного веса каждой подгруппы в общей сумме привлеченных средств характеризует ее роль в формировании активных операций.
Планирование активных операций банка состоит в целесообразном размещении собственных и привлеченных средств с целью получения наивысшей доходности и достижения минимального уровня риска. Планирование производится по каждому виду операций, определяется оценка их значимости в структуре активов и пассивов, и в результате расчета определяется, насколько прибыльно осуществляются активные операции. При планировании размещения банковских ресурсов необходимо придерживаться следующих принципов:
1. Диверсификация активных операций;
2. Соответствие по срокам и суммам активов и пассивов;
3. Соблюдение оптимальной структуры активов, т.е. соответствие качественным требованиям ликвидности;
4. При прогнозировании объемов размещения кредитных ресурсов следует исходить из задачи доведения доли активов, приносящих доход, в общем объеме банковских ресурсов до 100 %;
5. При планировании показателей плана размещения ресурсов необходимо ориентироваться на оптимальное соотношение статей активов и пассивов, соответствие их установленным нормам с целью поддержания ликвидности баланса.
Кредитное планирование служит неотъемлемым элементом планирования всей деятельности банка на предстоящий период. Оно состоит из нескольких этапов:
1. Прежде всего, можно отметить два взаимосвязанных, но относительно самостоятельных процесса: планирование ресурсов кредитования и планирование выдачи кредитов, базирующееся на определении потребностей в заемных средствах.
2. Завершающей стадией является балансирование объемов ресурсов и кредитов.
Существуют два метода кредитного планирования.
Первый метод заключается в планировании остатков задолженности по ссудам и ресурсов на определенную (обычно конечную) дату планируемого периода.
Второй метод характеризуется тем, что планируются размеры выдачи кредитов и роста ресурсов в планируемом периоде (по обороту).
Первый метод планирования (по остатку) представляется наиболее универсальным, поскольку он позволяет сочетать оба метода и составлять сводный кредитный план, в котором остаткам ресурсов противостоят все кредиты в виде задолженности на определенную дату.
Кредитное планирование характеризуется непрерывностью. Остатки ресурсов на конец планируемого периода включают не только средства, которые должны быть мобилизованы в этом периоде, но и имевшиеся к его началу. Так же обстоит дело и с кредитной задолженностью, которая планируется нарастающим итогом.
При планировании структуры выдаваемых кредитов коммерческий банк должен учитывать требования к ликвидности его баланса. Наиболее общим из требований является соответствие выдаваемых кредитов привлеченным ресурсам по срокам. Например, для выдачи долгосрочных кредитов могут быть использованы депозиты, привлеченные банком на соответствующий срок.
С учетом размеров имеющихся ресурсов и выданных кредитов банк планирует получение займов у других банков для расширения своей кредитной деятельности. Если же банк имеет избыток ресурсов, он планирует выдачу кредитов другим банкам. Так как Банк филиал «Тюменский» является структурным подразделением ОАО «Росбанк» для расширения кредитной деятельности он может использовать такой источник ресурсов как внутрибанковское привлечение. Оно представляет собой займы у головного банка или других структурных подразделений, имеющих избыточные ресурсы.
Деятельность по планированию кредитного портфеля должна не только удовлетворять вышеназванным принципам, но и учитывать результаты проведенного анализа, в ходе которого были выявлены положительные и отрицательные стороны формирования кредитного портфеля, а также сложившиеся и устоявшиеся в течение всей работы банка направления взаимодействия с различными клиентами.
Банк должен определить количество кредитов каждого типа в ходе планирования кредитного портфеля, а также, какие кредиты банк будет предоставлять, каким заемщикам и на каких условиях. Таким образом, алгоритм планирования по элементам кредитного портфеля будет следующим:
1. Планирование общей величины кредитного портфеля.
2. Планирование состава кредитных услуг.
3. Планирование абсолютной величины или удельного веса каждого элемента кредитного портфеля.
4. Обоснование величины кредитного портфеля, с помощью анализа источников средств, которыми банк располагал на протяжении анализируемых периодов. Таким образом, производится поэлементное прогнозирование привлеченных и собственных средств банка.
5. Оптимизация источников формирования кредитных ресурсов на основе отбора определенного критерия (группы критериев) или формировании некоторой модели привлекаемых ресурсов и последующего их сравнения и анализа.
Планирование общей величины кредитного портфеля в Банке филиал «Тюменский»осуществляется с использованием среднего темпа роста объема кредитного портфеля за три предшествующих периода по формуле 2.1.