Формирование кредитного потфеля филиала коммерческого банка (стр. 5 из 10)
Информационная база для определения указанных показателей и их непосредственный расчет представлены в табл. 1.11.
Таблица 1.11
Динамика показателей качества управления
кредитным портфелем банка
| Показатель | Базис | Отчет | Отклонение | |
| тыс.руб. | %. | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Кредитные вложения, тыс. руб. | 75 498,53 | 97 469,14 | 21970,61 | 29 |
| 2. Депозиты, тыс. руб. | 75 550,00 | 97 469,14 | 21919,14 | 29 |
| 3. Соотношение выданных ссуд и депозитов, % | 99,92 | 100,00 | - | - |
| 4. Активы, тыс. руб. | 200 546,00 | 244 656,00 | 44110 | 22 |
| 5. Соотношение выданных ссуд и активов, % | 37,65 | 39,84 | - | - |
В течение анализируемого периода произошло увеличение отношения выданных ссуд к депозитам до 100 %, что свидетельствует об агрессивной политике банка. Отношение выданных ссуд к активам в отчетном году по сравнению с базисным возросло до 39,84 %. Этот показатель менее 65 %, что говорит о возможности банка наращивать операции по кредитованию и увеличивать размер кредитного портфеля.
Показатель достаточности резерва на покрытие возможных убытков характеризует степень достаточности резервов и может быть измерен в 2-х аспектах:
1. Отношение резервов на покрытие потерь по ссудам к размеру непогашенных кредитов (величина совокупного риска или риска потерь).
2. Отношение суммы списания из резерва средств на покрытие убытков к размеру кредитного портфеля.
Главным из приведенных коэффициентов является показатель, определяющий величину совокупного риска или риска потерь. Он определяется отношением расчетного резерва на возможные потери по ссудам к величине кредитного портфеля по формуле 1.1.
(1.1.)где Ср – совокупный риск кредитного портфеля, %;
РВПС – резерв на возможные потери по ссудам, тыс. руб.;
КВ – кредитные вложения, тыс. руб.
В мировой практике величина данного коэффициента обычно не превышает 5 %. Для России приемлемой считается величина – 10 %, но подчас она достигает 50 % и выше. Данное отношение показывает уровень непокрытых кредитов.
Отношение суммы списания из резерва средств на покрытие убытков к размеру кредитного портфеля показывает процент невыплаченных ссуд. В мировой практике этот уровень не превышает 1,5 %.
Основным показателем доходности является величина чистой процентной маржи с учетом кредитного риска.
Показатели, характеризующие "политику разумности" банка с точки зрения кредитного риска, включают:
1. Коэффициент риска, который позволяет определить качество кредитного портфеля с позиции кредитного риска, рассчитывается по формуле 1.2.
(1.2.)где Кр – коэффициент риска, %;
КВ – кредитные вложения, тыс. руб.;
РВПС – резерв на возможные потери по ссудам, тыс. руб.
Чем ближе значение данного коэффициента к 100 %, тем качество кредитного портфеля лучше с точки зрения возвратности.
2. Коэффициент проблемности кредита или качества ссуд, рассчитывается по формуле 1.3.
(1.3.)где Ккс – коэффициент проблемности кредита или качества ссуд, %;
Пз – просроченная задолженность, тыс. руб.;
КВ – кредитные вложения, тыс. руб.
Максимальное значение данного коэффициента 5 %. Чем меньше данное отношение, тем выше качество кредитного портфеля и выше качество активов и банка в целом.
3. Коэффициент покрытия возможных убытков по ссудам, определяется с использованием формулы 1.4.
(1.4.)где Кпу – коэффициент покрытия возможных убытков по ссудам, %;
РВПС – резерв на возможные потери по ссудам, тыс. руб.;
БК – безнадежные кредиты, тыс. руб.
Данный коэффициент позволяет определить уровень покрытия проблемных ссуд. Его значение в оптимальном варианте должно быть больше 100 %.
Оценка качества кредитного портфеля по указанным коэффициентам представлена в табл. 1.12.
Таблица 1.12
Динамика качества кредитного портфеля
| Показатель | Базис | Отчет | Отклонение | |
| тыс. руб | % | |||
| 1 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Кредитные вложения(КВ), тыс. руб. | 75498,53 | 97469,14 | 21970,61 | 29 |
| Резерв на возможные потери по ссудам, тыс. руб.(РВПС) | 11858 | 9485 | -2373 | 20 |
| Просроченная задолженность(Пз), тыс. руб. | 7 531,11 | 6037,75 | 1493,36 | 19,8 |
| Безнадежные кредиты(БК), тыс. руб. | 4100,0 | 3176,0 | 924 | 22,5 |
| Величина совокупного риска(Ср), % | 15,7 | 9,7 | 6 | - |
| Коэффициент риска(Кр), % | 84,3 | 90,2 | 5,9 | - |
| Коэффициент качества ссуд(Ккс), % | 9,9 | 6,2 | 3,7 | - |
| Коэффициент покрытия возможных убытков по ссудам(Кпу), % | 289,2 | 298,6 | 9,4 | - |
Представленные данные таблицы 1.12. свидетельствуют о неблагополучном состоянии кредитного портфеля. Коэффициент совокупного риска выше оптимального уровня и составляет 9,7 %. Это говорит о высоком уровне непокрытых кредитов. Коэффициент качества ссуд намного превышает его максимальное значение и составляет 6,2 %. Это также является показателем низкого качества кредитного портфеля. Кроме того, наблюдается присутствие риска невозврата ссуд, т.к. коэффициент риска ниже оптимального уровня и составляет 90,2 % (оптимальное значение – 100 %). Только коэффициент покрытия возможных убытков по ссудам находится в допустимых пределах 298,6 %.
В результате проведенного анализа можно сделать вывод, что в кредитной политике и сложившейся кредитной деятельности банка присутствуют недостатки, которые зачастую приводят к высокой вероятности потери размещенных средств (высокому кредитному риску вложений), снижения доходов, увеличения расходов, и, следовательно, снижения прибыли. Существуют проблемы с деятельностью по обеспечению возвратности и погашения выданных кредитов, низкая диверсификация кредитного портфеля и другие негативные явления.
Повлиять на структуру портфеля, с целью ее оптимизации, можно за счет регулирования процентных ставок по отраслям экономики и регулирования поправочных коэффициентов по видам обеспечения кредита.
В итоге можно сказать, что хотя управление кредитованием в целом является эффективным, но все же имеется ряд недостатков в кредитном портфеле, которые нуждаются в исправлении.
Таким образом, для улучшения ситуации в области кредитования предлагаются следующие плановые мероприятия:
1. Пересмотр структуры кредитного портфеля с целью повышения его диверсификации посредством установления лимитов кредитования различных отраслей экономики, увеличения доли кредитов промышленности.
2. Повышение качества кредитного портфеля с помощью снижения кредитного риска. Предлагается снижать кредитный риск по каждой конкретной ссуде путем осуществления более полного и жесткого контроля за качеством обеспечения ее возвратности, целевым использованием средств, выданных в кредит, созданием в полном объеме резерва на возможные потери по ссудам, принятием мер по погашению просроченной задолженности.
3. Качественная всесторонняя оценка кредитоспособности заемщика с определением рейтинга клиента и установлением лимита кредитования.
4. Осуществление постоянного кредитного мониторинга финансового состояния клиента не только в банковских целях, но и в качестве дополнительной консультационной услуги для самого клиента, оценка его финансового состояния, определение слабых мест и разработка мероприятий по их ликвидации (возможно с привлечением банковских инвестиций).
5. Налаживание потерянных связей с крупными корпоративными клиентами, осуществляющими свою деятельность.
6. Разработка новых схем осуществления кредитования предприятий.
7. Осуществление работы с проблемными кредитами вообще, в частности, с целью обеспечения их возвратности.
8. Более обоснованное распределение кредитных ресурсов по срокам их погашения (в соответствии со сроками привлечения) с целью снижения риска потери ликвидности.
2. ФОРМИРОВАНИЕ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ДЛЯ ПРЕДПРИЯТИЙ РЕАЛЬНОГО СЕКТОРА ЭКОНОМИКИ.
2.1. Обоснование управленческих решений по улучшению использования кредитов.
Повышение эффективности деятельности банковского учреждения является одной из главных составляющих его успеха. Ключом к повышению эффективности служит совершенствование управления всеми видами ресурсов банка.
Выявлены некоторые недостатки в формировании кредитного портфеля и определены направления их устранения по результатам проведенного анализа. Все они направлены на снижение кредитного риска, а значит, на повышение качества кредитного портфеля банка.
Мероприятия по улучшению использования кредитов составляют систему управления кредитным риском и представлены на рис. 2.1.
Рис. 2.1. Управленческие решения по улучшению использования кредитов
Диверсификация ссудного портфеля означает распределение, рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного или нескольких крупных заемщиков либо предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщиков. Соблюдение нормативов кредитных рисков, содержащихся в инструкции № 1 ЦБ РФ от 1.10.1997 г. "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций", очень важно для снижения кредитного риска.