Выполнение данного плана станет возможным, если, во-первых, кредитные работники банка будут уделять должное внимание финансовому состоянию заемщика и сумме запрашиваемого кредита, а, во-вторых, кредиты будут выдаваться предприятиям, предоставившим в банк достаточное для выдачи кредита обеспечение в целях минимизации риска.
Поэтому необходимо произвести планирование кредитного портфеля по видам обеспечения в табл. 2.6.
Таблица 2.6
Планируемая структура кредитных вложений
по видам обеспечения
| Вид обеспечения | Величина, тыс. руб. | Удельный вес, % | Отклонение, | |||
| отчет | план | отчет | план | тыс. руб. | % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Залог имущества | 15 500,0 | 21 500,0 | 15,9 | 16,5 | 6 000,0 | 38,7 |
| Залог ценных бумаг | 37 968,14 | 55 000,0 | 38,9 | 40,9 | 17 031,86 | 44,9 |
| Залог товаров в обороте | 12 000,0 | 25 400,0 | 12,3 | 18,9 | 13 400 | 11,7 |
| Другие виды залога | 15 801,0 | 16 000,0 | 16,2 | 11,8 | 199,0 | 1,3 |
| Поручительство | 11 200,0 | 12 717,8 | 11,5 | 9,5 | 1 517,8 | 13,6 |
| Без обеспечения | 5 000,0 | 3 900,0 | 5,1 | 3,0 | - 1 100,0 | 78,0 |
| Итого выданных ссуд | 97 469,14 | 134 517,8 | 100,0 | 100,0 | 37 048,66 | 38,0 |
Из приведенной таблицы видно, что тенденции, выявленные в результате анализа кредитного портфеля на три отчетные даты, сохранятся и в будущем. Наибольший удельный вес будут занимать ссуды, обеспеченные залогом ценных бумаг (45,3 % от общей величины кредитного портфеля), а наименьший (6,5 %) – поручительство. В плановом году планируется сократить долю необеспеченных ссуд с 5,1 % до 3,0 % в связи с предложенными мероприятиями по кредитному мониторингу.
Необходимо также осуществить планирование по одному из важнейших признаков, влияющему на ликвидность баланса банка – по срокам размещения кредитных вложений. Планируемые объемы кредитования по срокам представлены в таблице 2.7.
Можно видеть, что по всем срокам размещения планируется увеличение размера выданных кредитов, а также незначительные изменения в структуре. Наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля будут занимать среднесрочные кредиты, размещенные на срок от 181 дня до 1 года (41,6 %). На втором месте по удельному весу будут средства, размещенные на срок от 91 до 180 дней (33 %). В отчетном году планируется увеличение долгосрочных кредитов с 3 169,14 тыс. руб. в отчетном году до 6 917,8 тыс. руб. в плановом году. Это произойдет в связи с растущей потребностью предприятий в подобных кредитах. Увеличение доли кредитов свыше 1 года и планируемые изменения в структуре кредитного портфеля по срокам должны найти свое отражение при формировании ресурсной базы.
Таблица 2.7
Планируемая величина кредитных вложений
по срокам размещения
| Срок размещения | Величина, тыс. руб. | Удельный вес, % | Отклонение | |||
| отчет | план | отчет | план | абсолют. тыс. руб. | относит., % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| До 30 дней | 7 100,0 | 10 300,0 | 7,3 | 7,6 | 3 200,0 | 45,1 |
| От 30 до 90 дней | 14 000,0 | 16 900,0 | 14,4 | 12,6 | 2 900,0 | 20,7 |
| От 91 до 180 дней | 37 400,0 | 44 400,0 | 38,4 | 33,0 | 7 000,0 | 18,7 |
| От 181 до 1 года | 35 800,0 | 56 000,0 | 36,7 | 41,6 | 20 200,0 | 56,4 |
| Свыше 1 года | 3 169,14 | 6 917,8 | 3,3 | 5,1 | 3 748,7 | 18,3 |
| Итого по банку | 97469,14 | 134 517,8 | 100,0 | 100,0 | 37 048,7 | 38,0 |
Таким образом, планируется значительно улучшить состав и структуру кредитного портфеля с точки зрения минимизации рисков и получения твердых гарантированных доходов от кредитования. Предложенные лимиты кредитования позволят диверсифицировать портфель по различным отраслям экономики, увеличить долю вложений в предприятия промышленности. Плановая величина кредитного портфеля составляет 134 517,8 тыс. руб., это на 37 048,7 тыс. руб. больше, чем в отчетном году. Предложенные мероприятия и лимиты кредитования позволили сформировать кредитный портфель на плановый год. Наблюдается снижение объема кредитования предприятий торговли и прочих отраслей экономики как наиболее рискованных отраслей и увеличение вложений средств банка в производственную деятельность.
Наиболее внимательное изучение финансового состояния заемщиков и отношение к полученным сведениям позволит увеличить долю кредитов, относимых к первой группе риска, а также свести удельный вес сомнительных и безнадежных ссуд среди вновь выданных к нулю.
Кроме того, предложенные мероприятия позволят увеличить долю долгосрочного кредитования в кредитном портфеле банка. Как и ранее, планируется уделять большое внимание обеспечению возврата кредитов, поэтому на следующий год запланировано увеличение доли ссуд, обеспеченных различными видами залога и поручительства, а также снижение задолженности по ссудам, не имеющим обеспечения.
Изменение структуры и объема ресурсной базы, а также влияние управленческих решений на него будет рассмотрено в следующей главе.
В итоге, предложенные управленческие решения позволят увеличить объем и повысить качество кредитного портфеля банка, а это повлечет за собой улучшение структуры актива, увеличение получаемых доходов, снижение потерь от кредитования. С другой стороны, увеличение объема размещенных ресурсов потребует увеличения привлеченных средств, что увеличит процентные расходы банка. Поэтому необходимо таким образом произвести ресурсное обеспечение, чтобы расходы были наименьшими.