Банковская система Казахстана, пройдя в соответствии с Законом о банках и банковской деятельности в Казахской ССР от 07 декабря 1990 г. стадию реформирования, перешла от чисто государственной модели к смешанной. В республике была сформирована так называемая двухуровневая банковская система, где верхний уровень был представлен Государственным банком Казахской ССР, а нижний - остальными банками, в состав которых вошли как существовавшие на тот момент государственные специализированные банки (Промстройбанк,Агропромбанк, Жилсоцбанк, Внешэкономбанк), так и вновь создаваемые негосударственные банки (акционерные, кооперативные, в форме хозяйственных товариществ и т.д.). Все банки нижнего уровня, включая государственные, были уравнены в своем статусе и объединены общей категорией "коммерческие". В дальнейшем госбанки преобразовались в акционерные (кооперативные, частные), приобрели новых участников, т.е. фактически утратили статус государственных. В этой части банковская реформа оказалась не совсем удачной, что побудило Правительство создавать новые государственные специализированные банки: Экспортно-импортный банк (1994 г.) для обслуживания внешнеэкономической деятельности государства, Государственный реабилитационный банк (1995 г.) для свертывания деятельности предприятия до жизнеспособного уровня и восстановления его платежеспособности, Республиканский бюджетный банк (1996 г.) для обслуживания бюджетных организаций, исполнения функций расчетно-кассовых центров, сбора общегосударственных налогов - фактического исполнения функций Казначейства.
Следующим моментом в реформировании банковской системы стало принятие 13 апреля 1993 г. Закона Республики Казахстан "О Национальном банке Республики Казахстан" и 14 апреля 1993 г. Закона Республики Казахстан "О банках в Республике Казахстан". Принятие указанных нормативных актов закрепило двухуровневую банковскую систему и определило порядок взаимоотношений Национального банка Республики Казахстан с банками второго уровня. Кроме того, это способствовало созданию в Казахстане большого количества (около двухсот) банков второго уровня, что отвечало на первоначальном этапе экономических реформ требованиям развития рыночных отношений и формирования благоприятной конкурентной макроэкономической среды. В дальнейшем, в связи с усилением в государстве роли центральных органов исполнительной власти в лице Президента и Правительства, требований по выводу страны из глубокого экономического кризиса и приобретением важного атрибута суверенности - введением 15 ноября 1993г. национальной валюты - казахстанского тенге, а также введением в действие с 01 марта 1995 г. Гражданского кодекса Республики Казахстан (Общая часть), возникла необходимость и было принято новое банковское законодательство. 30 марта 1995 г. был принят новый Закон "О Национальном банке Республики Казахстан", а 31 августа 1995 г. - Закон "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".
Основной целью принятия Закона "О Национальном банке Республики Казахстан" явилось более полное отражение роли Национального банка в осуществлении денежно-кредитной политики и адаптация закона к международным стандартам. Отсутствие законодательно установленного механизма подотчетности Нацбанка перед Президентом Казахстана и Высшими представительными органами республики порождало проблемы в правоприменительной практике, в связи с чем в Законе "О Национальном банке Республики Казахстан" четко и подробно изложен порядок взаимодействия Национального банка с Президентом и Парламентом. В частности, определена подотчетность Нацбанка только Президенту Республики Казахстан, с согласия и по поручению которого может осуществляться проверка деятельности Национального банка. /1/
Закон "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" имеет существенные отличия от старого Закона РК "О банках в Республике Казахстан": определены виды банков второго уровня /Приложение 1/ - государственные, депозитные, инвестиционные, банки с иностранным участием, межгосударственные банки; все банки, кроме государственных, создаются только в форме акционерных обществ; разрешено создание ассоциаций (союзов) банков; впервые дано понятие небанковского финансового учреждения, которое не является "банком", но на основании лицензии Национального банка правомочно проводить отдельные виды банковских операций /Приложение 2/; более подробно и четко изложен порядок создания, реорганизации и ликвидации банков; введено новое понятие - "консервация банков", которое представляет собой проведение по решению Национального банка принудительных мероприятий и процедур в отношении банка в целях оздоровления его финансового положения и улучшения качества работы; предусмотрены новые виды банковских операций - клиринговые, ломбардные, выпуск платежных карточек и другие; установлены определенные требования к работникам, занимающим руководящие должности в банке; введен запрет на предоставление льготных условий лицам, связанным с банком особыми отношениями. /13/
Банковская система в период кризиса.
Прогноз изменения фундаментальных кредитных показателей банковской системы Казахстана является "негативным", что отражает снижение качества активов и сокращение источников фондирования. В ближайшей и среднесрочной перспективе казахстанские банки продолжат испытывать трудности с фондированием, поскольку в течение всего этого периода они, скорее всего, будут лишены возможности рефинансировать долги на внешних рынках, тогда как местные корпоративные и розничные клиенты могут столкнуться с дефицитом средств в связи со значительным снижением цен на сырьевые товары.
Кредитный прогноз "негативный" в отношении банковской системы Казахстана, о вероятной динамике фундаментальной кредитной конъюнктуры отрасли в последующие 12—18 месяцев. Он не является прогнозом повышения или понижения рейтингов. "За истекший год, с начала мирового кредитного кризиса, многие казахстанские банки подверглись жесткой проверке на прочность, поскольку оказались фактически лишены доступа на международные рынки капитала, что значительно ограничило их возможности рефинансировать внешний долг по мере приближения срока его погашения. В начале кризиса этот долг составлял 10% от совокупного объема фондирования банковской системы", — поясняет Армен Даллакян. Приток фондирования из внутренних источников останется скромным, если в результате снижения цен на сырье поступления денежных средств на счета энергетических и горнодобывающих компаний в казахстанских банках сократятся. Тем не менее, большинство казахстанских банков достаточно успешно преодолели эту фазу кризиса, некоторые из них смогли частично рефинансировать свои долги, подлежащие скорому погашению, и/или привлечь средства за счет дополнительных взносов акционеров в капитал и поддержки ликвидности со стороны властей. Многие банки за это время также нарастили кредитные портфели, хотя общий рост объемов кредитования замедлился по сравнению с весьма стремительными темпами, наблюдавшимися в период с 2005-го по первую половину 2007 года.
"Поскольку ликвидность и доступность кредитных средств остается ключевой проблемой в глобальном плане, ситуация с ликвидностью и качеством активов представляет основную опасность для кредитной устойчивости казахстанских банков. С начала 3-го квартала 2007 года снижение качества кредитных портфелей, пусть и в различной степени, наблюдается во всех банках Казахстана", — говорит г-н Даллакян. Многие корпоративные заемщики, особенно компании "перегретого" строительного сегмента, столкнулись с серьезными трудностями при погашении своих банковских кредитов. Качество ипотечных и потребительских кредитов также резко снижается. Казахстанские банки продолжают демонстрировать достаточно высокую, хотя и снижающуюся, прибыльность, в основном благодаря высоким процентным доходам и эффективному управлению затратами. Заявленные высокие операционные доходы в настоящее время служат основным источником для покрытия расходов на создание резервов. Текущая капитализация и ожидаемые доходы казахстанских банков обеспечивают приемлемую защиту в случае увеличения до 20—25% доли непроизводительных кредитов в совокупном кредитном портфеле, которая в настоящее время составляет 15%./10/
Агентство Moody's отмечает, что с начала кредитного кризиса правительство Казахстана приняло ряд мер для стабилизации положения с ликвидностью в банковской системе и содействия особенно сильно пострадавшим строительным компаниям. 13 октября 2008 года президент страны объявил о выделении 10 миллиардов долларов США для поддержки банковской системы страны и экономики в целом./12/ До тех пор пока нам не известны подробности этого плана, агентство Moody's не может судить о том, как он отразится на текущих рейтингах казахстанских банков, и отразится ли вообще. /11/
3.2 Современное состояние и анализ проблем институциональной структуры финансово-кредитной системы Республики
Важнейшее место в финансово-кредитной системе Казахстана занимают небанковские организации, которые осуществляют отдельные виды банковских операций, но выступают в качестве кредитных товариществ и организаций.
Таким образом, современный этап развития финансово-кредитной системы республики Казахстан характеризуется интенсивным стратегически ориентированным направлением совершенствования имеющейся структуры, внедрением новых механизмов регулирования финансового рынка и оптимизации общеэкономической ситуации.