Количественные и качественные характеристики множества страхуемых рисков в конечном счете обусловливают высокие страховые ставки, что подтверждается расчетами, проведенными для различных условий производства сельскохозяйственной продукции (табл. 2).
Использование прогнозируемой стоимости продукции в качестве страховой суммы, в конечном счете, определяет высокие значения страховых взносов. Как показали дополнительные расчеты, при страховании исследуемыми предприятиями урожая озимой пшеницы затраты на производство продукции возросли бы в среднем на 800-900 р./га.
Таблица 2. Фрагменты таблиц "Расчет тарифных ставок для различных рисковых групп районов Воронежской области" Показатели Годы
2000 2001
№ группы 1 2 3 1 2 3
для страхования урожая озимой пшеницы
Средняя страховая сумма на 1 договор, S, тыс. р. 3962,63 3874,11 3902,54 4018,24 3659,07 3762,59
Среднее возмещение на 1 страховой случай, SB, тыс. р. 611,67 805,99 669,50 466,47 541,34 492,62
Гарантия безопасности (g) 0,95 0,95 0,95 0,95 0,95 0,95
a(g) 1,645 1,645 1,645 1,645 1,645 1,645
Основная нетто-ставка, То 7,7180 10,4023 8,5777 5,8044 7,3972 6,5462
Рисковая нетто-ставка, Тр 1,9295 2,6006 2,1444 1,4511 1,8493 1,6366
Доля нагрузки в брутто-ставке, % 30% 30% 30% 30% 30% 30%
Итого брутто-ставка,
р./100 р. страх. суммы 13,78 18,58 15,32 10,37 13,21 11,69
для страхования посевов озимой пшеницы от гибели в зимний период
Средняя страховая сумма на 1 договор, S, тыс. р. 693,94 754,62 742,15 715,01 731,21 727,47
Среднее возмещение на 1 страховой случай, SB, тыс. р. 63,53 93,78 104,43 44,67 74,60 90,26
Гарантия безопасности (g) 0,95 0,95 0,95 0,95 0,95 0,95
a(g) 1,645 1,645 1,645 1,645 1,645 1,645
Основная нетто-ставка, То 4,5776 6,2135 7,0354 3,1240 5,1012 6,2038
Рисковая нетто-ставка, Тр 1,1444 1,5534 1,7589 0,7810 1,2753 1,5510
Доля нагрузки в брутто-ставке, % 30% 30% 30% 30% 30% 30%
Итого брутто-ставка,
р./100 р. страх. суммы 8,17 11,10 12,56 5,58 9,11 11,08
Диссертантом разработана методика страхования посевов сельскохозяйственных культур, свободная от указанных недостатков. Новизна предложенной методики заключается в следующем:
Во-первых, принят более короткий срок страхования, который охватывает не весь производственный период, а лишь отдельную его часть, оговариваемую в каждом конкретном случае в договоре страхования.
Во-вторых, объектом страхования выступают посевы сельскохозяйственных культур на определенной площади. В этом случае страховой суммой является сумма затрат на предпосевные работы и посев данной площади из расчета среднеобластных значений.
В-третьих, страховым событием является гибель посевов от неблагоприятных природных явлений в течение срока страхования в размерах, превышающих средний уровень в данной природно-климатической зоне.
В-четвертых, при расчете страховых взносов используются страховые тарифы, дифференцированные по объективно существующим природно-климатических зонам.
Автором рассчитаны тарифные ставки для страхования посевов по разработанной методике в различных рисковых группах (табл. 2). Результаты расчетов свидетельствуют о том, что при использовании предлагаемой методики размеры страховых тарифов в среднем на 37% ниже тарифов, используемых при страховании урожая.
Разработанная методика была апробирована на примере сельскохозяйственных предприятий Воронежской области. Предварительно в результате реализации экономико-математических моделей были получены оптимальные параметры производства исследуемых сельскохозяйственных предприятий. Оптимальные площади посева озимой пшеницы выступили в качестве объекта страхования. Сроком страхования явился зимний период - с момента прорастания семян осенью до окончания срока возможных весенних заморозков.
Оценка эффективности предлагаемой схемы страхования посевов проводилась по методике, разработанной автором и основанной на расчете финансовых результатов страхования с учетом вероятности наступления исходов (табл. 3).
Таблица 3. Оценка эффективности страхования
посевов озимых культур (модель на 2001 г.) Показатели СХА
"Николаевка" ООО
"Право-
хавское" СХА
"Рассвет"
I. Страхование
Площадь посева, га 679 1348 921
Страхуемые затраты на 1 га посева, тыс. р. 1,05 1,05 1,05
Страховая сумма, тыс. р. 712,7 1415,8 967,2
Тарифная ставка, р./100 р. страх. суммы 5,58 9,11 11,08
Страховой взнос, тыс. р. 39,8 129,0 107,2
II. Потери посевов
Средний уровень потерь по группе, % 15,6 20,9 24,3
Максимальный уровень потерь по району (справочно), % 41,4 56,1 74,0
Распределение вероятности потерь посевов:
до 15% 0,5 0,5 0,5
около 25% 0,25 0,125 0,125
около 35% 0,125 0,25 0
около 45% 0 0 0,25
свыше 50% 0,125 0,125 0,125
Наиболее вероятный уровень потерь, при котором наступает страховой случай, % 25 35 45
Потери, составляющие страховой ущерб, % 9,4 14,1 20,7
Страховой ущерб, тыс. р. 67,0 199,6 200,2
III. Финансовый результат:
а) при поддержке государства
Компенсация части взноса из бюджета, тыс. р. 19,9 64,5 53,6
Страховое возмещение, тыс. р. 46,9 139,7 140,1
Разница между возмещением и затратами на страхование, тыс. р. 27,0 75,3 86,6
то же, при максимальных потерях, тыс. р. 108,8 284,4 282,9
б) без поддержки государства
Компенсация части взноса из бюджета, тыс. р. 0 0 0
Страховое возмещение, тыс. р. 67,0 199,6 200,2
Разница между возмещением и затратами на страхование, тыс. р. 7,1 10,8 33,0
то же, при максимальных потерях, тыс. р. 144,1 369,4 373,5
Окончательный финансовый результат страхования определяется как разница между суммами страхового возмещения и страхового взноса с учетом возможной компенсации предприятию части взноса из федерального бюджета. Для оценки практически возможного ущерба в расчете учтен вероятный максимальный уровень потерь для данного хозяйства, наблюдавшийся по соответствующему району в течение исследуемого периода. Учет подобных страховых случаев необходим при принятии сельскохозяйственным предприятием решения о страховании производственных рисков, а также для страховой компании при формировании страхового фонда и решении вопроса о перестраховании.Проведенные расчеты показали, что страхование посевов по предлагаемой методике можно рекомендовать для использования сельскохозяйственными предприятиями, как при наличии государственной поддержки, так и при ее отсутствии.
Выводы и предложения
Проведенные исследования позволили сделать следующие выводы и предложения.
Страхование, являясь одним из основных методов управления рисками, позволяет трансформировать риск получения значительного ущерба в необходимость нести относительно незначительные издержки в виде страховых взносов. Специфика страхования рисков в сельском хозяйстве состоит в том, что в этой отрасли процесс производства в значительной мере связан с природными рисками, обусловленными переплетением экономических процессов с естественными.
Государственная поддержка развития страхования в сельском хозяйстве является более эффективным направлением стабилизации доходов сельскохо-зяйственных производителей, чем финансовая помощь, оказываемая товаропроизводителям в отдельные неблагоприятные годы в виде дополнительных кредитов, субсидий, зачетов и списаний долга, отсрочек по платежам и прямых денежных компенсаций.
Страховой рынок в России находится в стадии становления: после отмены в 1991 г. монополии государства на страховую деятельность идет поиск новых форм организации страхового дела, соответствующих изменившейся экономической ситуации. Масштаб страховых услуг на рынке сельскохозяйственного страхования незначителен в связи с ограниченностью предложения, а также отсутствием у сельскохозяйственных предприятий достаточных финансовых средств для уплаты страховых взносов.
Исследованиями выявлено, что наибольшую угрозу для озимых культур в условиях Воронежской области представляют ранние осенние и поздние весенние заморозки, а также малоснежные и морозные зимы. Анализ динамики потерь посевов озимой пшеницы показал, что примерно один раз в 7-8 лет в Воронежской области складываются крайне неблагоприятные условия зимовки культур, что приводит к гибели более 40% посевов. Распределение риска зимней гибели посевов культур по территории Воронежской области отличается неравномерностью и определяет наличие зон с различным уровнем риска.
К основным недостаткам существующей методики страхования относятся: длительный срок страхования, определяющий совокупность страхуемых рисков и влияющий на размер страховых тарифов; специфика объекта страхования (урожай), определяющая порядок абсолютной величины страхового взноса; отсутствие дифференцированного подхода при страховании рисков в различных условиях хозяйствования. При страховании урожая сельскохозяйственных культур значения страховых взносов достигают 30% общих затрат на производство продукции, что обусловливает крайне низкий потребительский спрос на данный вид страховых услуг.
Развитие страхования производственных рисков в сельском хозяйстве следует вести по следующим основным направлениям: совершенствование законодательной базы по страхованию; расширение ассортимента страховых услуг и спектра страхуемых рисков на рынке сельскохозяйственного страхования; создание и реализация специальных государственных программ (на федеральном, региональном уровнях) по поддержке и развитию страхования в сельском хозяйстве; повышение уровня квалификации и переподготовка управленческих кадров (руководителей предприятий, специалистов по управлению риском); разработка и совершенствование методической базы страхования с учетом особенностей аграрного производства.
Рекомендуется сократить совокупность страхуемых рисков по одному договору страхования, что повысит точность актуарных расчетов и обоснован-ность применения тарифных ставок, расширить ассортимент предлагаемых страховых услуг, сократить срок страхования.
В целях расширения ассортимента страховых услуг и увеличения потребительского спроса на них рекомендуется использовать разработанную автором методику страхования посевов сельскохозяйственных культур, а для определения эффективности страхования производственных рисков в сельском хозяйстве в различных условиях хозяйствования - методику оценки экономической эффективности страхования рисков.