Возмещение предоставленных средств Бюджета развития предусматривается инвестиционным договором, на основании Закона Новосибирской области «О бюджете развития Новосибирской области»1 и обеспечивается путем:
- получения доходов от использования или продажи государственного имущества, созданного с использованием средств Бюджета развития;
- возврата заемщиками кредитов, включая инвестиционные налоговые кредиты, выданных в счет средств Бюджета развития, и уплаты процентов за пользование ими;
- возврата средств от реализации имущества, используемого в качестве предмета залога при предоставлении государственных гарантий или бюджетных кредитов за счет средств Бюджета развития в случае прекращения реализации Инвестиционного проекта по вине заемщика и в иных случаях, предусмотренных условиями инвестиционного договора.
Решение о продаже имущества, используемого в качестве предмета залога при предоставлении государственных гарантий или бюджетных кредитов за счет средств Бюджета развития в случае прекращения реализации инвестиционного проекта по вине инвестора (заемщика) или в иных случаях, предусмотренных условиями инвестиционного договора, оформляется распоряжением главы администрации Новосибирской области на основании инвестиционного договора и предложения Управляющего, согласованного с КУГИ и УФиНП.
Возврат средств, предоставленных инвестору для реализации инвестиционного проекта и процентов по ним, осуществляется на счет Бюджета развития. Возврат средств Бюджета развития осуществляется исключительно в денежной форме.
Возврат средств, предоставленных инвестору для реализации инвестиционного проекта, а также плата за пользование этими средствами, приравниваются к платежам в областной бюджет и осуществляются в первоочередном порядке. В случае невозможности инвестором возвратить предоставленный кредит или оплатить проценты по нему в сроки, установленные инвестиционным договором, Уполномоченный орган информирует об этом Управляющего и организует проверку документов, подтверждающих фактическое расходование бюджетных средств, выданных на предусмотренные в инвестиционном договоре цели.
Не целевое использование инвесторами средств Бюджета развития по инвестиционному договору, предоставленных на безвозвратной и возвратной основе, несвоевременный возврат, а также просрочка уплаты процентов за их использование служат основанием для принятия Управляющим решения о:
- расторжении инвестиционного договора и досрочном взыскании с Инвестора выделенных ему бюджетных средств с учетом процентов по кредиту;
- сокращении или прекращении предоставления инвестору всех форм государственной поддержки, в том числе отсрочек (рассрочек) налоговых платежей;
- взимании с инвестора в безакцептном порядке штрафа в размере 100-кратном МРОТ.
Возврат средств, предоставленных в виде прямого финансирования инвестиционных проектов с условием закрепления в государственной собственности Новосибирской области соответствующей части акций акционерного общества, происходит путем реализации указанной доли акций акционерного общества на рынке ценных бумаг по истечении года с начала получения прибыли от реализации проекта, с направлением выручки от реализации этих акций в доход Бюджета развития. В случае отсутствия свободного обращения указанных акций у организаторов торгов на рынке ценных бумаг, продажа указанных долей акций осуществляется на открытом аукционе по реализации государственного имущества.
Уполномоченный орган:
- оформляет и согласовывает инвестиционные договоры в установленном порядке;
- принимает от инвесторов платежные документы, формирует письмо-заключение о соответствии произведенных инвестором затрат условиям инвестиционного договора и переправляет указанные документы, подтверждающие произведенные инвестором затраты, Управляющему;
- осуществляет в соответствии с Положением «О порядке осуществления текущего контроля эффективности деятельности по оказанию государственной поддержки для реализации инвестиционных проектов» текущий контроль целевого использования инвесторами средств Бюджета развития в процессе реализации курируемых инвестиционных проектов; общего хода реализации инвестиционных проектов и ежеквартально представляет Управляющему отчет в разрезе инвесторов об объемах и направлениях использования средств Бюджета развития;
- осуществляет непосредственный контроль полноты и своевременности возврата инвесторами полученных бюджетных средств и перечисления процентов за пользование ими, и сообщает Управляющему о фактах несвоевременного гашения полученных кредитов и начисленных процентов по ним, несоблюдения долей участия средств Бюджета развития и доли собственных и заемных средств инвестора и соинвесторов по инвестиционному проекту, иных фактах нарушения условий инвестиционных договоров.
Управляющий отдельным бюджетным счетом Бюджета развития:
- формирует сводную смету доходов и расходов по Бюджету развития, выделяя лимиты бюджетных обязательств, для представления УФиНП с целью формирования сводного плана-графика привлечения средств для целей реализации Бюджета развития;
- осуществляет сверку сумм оказываемой государственной поддержки в разрезе Инвесторов с общей сметой доходов и расходов по Бюджету развития, лимитами бюджетных обязательств;
- на основании платежных документов Инвесторов и письма-заключения Уполномоченного органа в соответствии с инвестиционным договором отдает распоряжение УФиНП на привлечение указанных в платежных документах сумм на отдельный бюджетный счет Бюджета развития и перечисление указанных сумм с отдельного бюджетного счета Бюджета развития на счета контрагентов инвесторов;
- в течение всего срока пользования средствами Бюджета развития вправе по согласованию с УФиНП в одностороннем порядке изменять процентную ставку за пользование средствами Бюджета развития в зависимости от изменения учетной ставки Центрального Банка РФ, уведомляя об этом Инвестора в письменном виде не менее чем за 1 месяц до ее изменения;
- осуществляет сводный текущий контроль движения средств по счету Бюджета развития, целевого использования средств Бюджета развития в разрезе Инвесторов, общего хода реализации инвестиционных проектов, и с периодичностью раз в полгода формирует и представляет отчет главе администрации Новосибирской области и в Новосибирский областной Совет депутатов;
- осуществляет сводный контроль полноты и своевременности возврата инвесторами бюджетных средств и перечисления процентов за пользование ими, соблюдения долей участия средств Бюджета развития и долей собственных и заемных средств инвесторов и соинвесторов по инвестиционным проектам;
- в случае нецелевого использования инвесторами средств Бюджета развития по инвестиционному договору, несвоевременного возврата, или просрочки уплаты процентов за их использование, обнаружения иных фактов нарушения условий инвестиционного договора – вправе расторгнуть инвестиционный договор и осуществить бесспорное досрочное взыскание с инвестора выделенных ему бюджетных средств с учетом процентов по ним, сократить или прекратить предоставление всех форм государственной поддержки, либо взять в безакцептном порядке с инвестора штраф.
Контроль за целевым использованием средств Бюджета развития осуществляют Новосибирский областной Совет депутатов, глава администрации Новосибирской области.
Управляющий представляет отчеты об использовании средств Бюджета развития в Новосибирский областной Совет депутатов раз в полугодие не позднее 1 месяца по окончании отчетного периода, в соответствии с Положением «О порядке осуществления текущего контроля эффективности деятельности по оказанию государственной поддержки для реализации инвестиционных проектов».
Инвестор на всех этапах выполнения инвестиционного проекта, но не реже одного раза в квартал, представляет Уполномоченному органу информацию о целевом использовании средств государственной поддержки для реализации инвестиционных проектов.
Обязательным является поведение мониторинга исполнения инвестиционных проектов, эта проблема широко обсуждается, но, к сожалению, она не воплощена в жизнь. Корректировку инвестиционных проектов осуществляют консультанты ГлавЭУ, давая рекомендации по экономическим расчетам.
Для обеспечения возврата средств из бюджета развития рассмотрим поучительный пример на опыте коммерческих банков, которые успешно справляются с проблемой возврата предоставляемых кредитов.
Существует несколько возможных форм участия банка в кредитовании инвестиционных проектов1. Рассмотрим некоторые из них.
Инвестиционное кредитование- участие банка в инвестиционном проекте в форме предоставления кредита на срок более 1 года, при котором источником возврата кредита является вся хозяйственная и финансовая деятельность заемщика, включая доходы, генерируемые проектом.
Проектное финансирование- участие банка в инвестиционном проекте в форме предоставления кредитов на срок более одного года, при реализации которых возврат вложенных средств и получение доходов осуществляется на этапе эксплуатации проекта из выручки от реализации продукции и услуг, генерируемой самим проектом.
При финансировании инвестиционных проектов, банк взимает с заемщика в зависимости от их видов, характера и сложности, выполняемых операций плату за: