Существенным моментом в усилении привлекательности для банков того или иного инвестиционного проекта будет наличие независимого экспертного заключения по проекту, а также непосредственное участие представителей от банка в работе органа управления.
Государственные льготы предоставляются юридическим лицам, осуществляющим инвестиционную деятельность в отношении объектов инвестирования расположенных на территории Новосибирской области. Государственные льготы должны закрепляться законодательно, исходя из реальных финансовых возможностей, одновременно с принятием закона о бюджете.
Государственные льготы могут предусматривать следующие меры:
установление льготных налоговых ставок, временное освобождение от уплаты налогов в областной бюджет, отсрочку, либо рассрочку уплаты налогов в областной бюджет;
предоставление льготных займов (кредитов), поручительств (гарантий) займов;
конверсии задолженности в акции;
предоставление госзаказов на льготных условиях, оказание помощи по созданию инфраструктуры, получение аренды с правом выкупа земельных участков, зданий, сооружений, помещений, офисов, складов;
недопущенне незаконных ограничений деятельности субъектов инвестиционной деятельности, препятствующих исполнению ими обязательств перед инвесторами.
Для возмещения убытков инвесторов в случаях, предусмотренных законодательством, предполагаются те же источники возмещения, что и для обеспечения государственных гарантий.
Одним из важных документов, определяющим основы формирования и расходования средств источников поддержки инвестиций является Закон «О бюджете развития Новосибирской области»1. Принятие этого закона готовилось еще в 1998 году, но приняли его только в 1999г.
Согласно ст. 2, средства бюджета формируются за счет следующих источников:
¨ Части доходов областного бюджета от использования и продажи имущества, находящегося в областной собственности;
¨ Доходов областного имущества от возврата бюджетных кредитов, предоставленных на условиях возвратности, платности и срочности, в том числе процентов за использование бюджетных средств;
¨ Внутренних и внешних заимствований Новосибирской области на инвестиционные цели, в том числе за счет выпуска целевых облигационных займов и ряд других источников.
Средства Бюджета развития формируются за счет источников, определенных ст. 2 Закона Новосибирской области от 20.12.99 N 81-ОЗ «О бюджете развития Новосибирской области».
После подписания инвестиционных договоров Инвесторы представляют планы-графики платежей по бизнес-плану Инвестиционного проекта, на основании которых Управляющий формирует сводную смету доходов и расходов по Бюджету развития, выделяя лимиты бюджетных обязательств, и представляет их УФиНП для формирования плана-графика привлечения средств для целей реализации Бюджета развития.
Для целей формирования доходной части Бюджета развития и на основании Закона Новосибирской области «Об областном бюджете» на очередной финансовый год, Постановления главы администрации Новосибирской области об утверждении результатов конкурса инвестиционных проектов для государственной поддержки на территории области, УФиНП:
- обеспечивает заключение кредитных договоров с кредитными организациями;
- обеспечивает (организовывает) проведение аукционов по размещению (доразмещению) государственных ценных бумаг Новосибирской области;
- обеспечивает пополнение отдельного бюджетного счета Бюджета развития за счет иных доходов областного бюджета (включая налоговые доходы и доходы от использования и продажи имущества, находящегося в областной собственности).
Оформление документов и открытие отдельного бюджетного счета Бюджета развития осуществляет УФиНП.
Перечисление денежных средств на отдельный бюджетный счет Бюджета развития осуществляется:
- кредитными организациями со своих корреспондентских счетов на основании заключенных УФиНП кредитных договоров;
- со счета Фонда имущества Новосибирской области на основании соответствующего распоряжения главы администрации Новосибирской области;
- со счета УФиНП (по итогам размещения (доразмещения) государственных ценных бумаг Новосибирской области, поступления налоговых и неналоговых доходов и иных поступлений для целей Бюджета развития).
Решение о продаже государственного имущества Новосибирской области, созданного с использованием средств Бюджета развития, оформляется на основании Закона Новосибирской области «Об областном бюджете» на очередной финансовый год распоряжением главы администрации Новосибирской области по предложению Управляющего, согласованному с КУГИ и УФиНП.
Средства бюджета развития могут направляться на:
- Финансирование инвестиционных проектов на условиях закрепления в государственной собственности соответствующей части акций создаваемого акционерного общества;
- Кредитование инвестиционных проектов на условиях возвратности, платности, срочности;
- Исполнение обязательств администрации новосибирской области по предоставленным государственным гарантиям;
- Оказание государственной поддержки в реализации инвестиционных проектов в других формах.
Таким образом, принятый закон «О бюджете развития» определяет источники формирования средств бюджета, их использования и возмещения.
Так, в 1999 году в законе «Об областном бюджете на 1999год»1 бюджет развития составил 216853 тыс. руб. Средства бюджета развития направлялись на следующие цели:
Приобретение оборудования-80 660 тыс. руб.
Капитальное строительство- 46079 тыс. руб.
Капитальный ремонт-90114 тыс. руб.
В бюджете на 2000 год бюджет развития был определен в размере 161645, 4 тыс. руб[2]. Из них:
Инвестиционные налоговые кредиты- 13808,4 тыс. руб.
Бюджетные кредиты-93642,0 тыс. руб.
Прямое бюджетное финансирования-12700 тыс. руб.
Государственные гарантии Администрации НСО- 41495 тыс. руб.
В законе Новосибирской области «Об областном бюджете Новосибирской области на 2001 год», в составе областного бюджета на 2001 год утвержден бюджет развития в объеме 160,7 млн.руб., а так же предусмотрена государственная поддержка инвестиционной деятельности в виде налогового кредита в объеме 50 млн.руб. и предоставление налоговых льгот в объеме 34,3 млн.руб.
Вступил в силу закон «О внебюджетном фонде развития промышленности Новосибирской области» от 25.05.98 №12-03. Это закон устанавливает порядок образования и использования средств внебюджетного фонда развития промышленности Новосибирской области. Основным источником формирования фонда является задолженность промышленных предприятий всех форм собственности перед областным бюджетом, трансформированная в товары, услуги, фондовые инструменты. Ежегодно, с 1999 года, в рамках реализации областной целевой программы «Государственная поддержка развития промышленности Новосибирской области», в областном бюджете предусматривается 50 млн.руб. для оказания государственной поддержки инвестиционных проектов промышленного комплекса Новосибирской области.
Во исполнение указанных законов Новосибирской области и постановлений главы администрации области было проведено ряд заседаний конкурсных комиссий по отбору инвестиционных проектов для оказания государственной поддержки за счет средств областного бюджета и бюджета развития Новосибирской области. 22 инвестиционных проекта, представленных от 19 предприятий Новосибирской области прошли конкурсный отбор и рекомендованы для оказания государственной поддержки на общую сумму 290,316 млн.руб. Решением тридцать пятой сессии Новосибирского областного Совета депутатов от 29.11.2000г. принят закон о предоставлении государственной поддержки для реализации данных инвестиционных проектов. (Приложение4).
3.2.Процедура отбора и оценки проектов. Подходы коммерческих банков и администрации области
В апреле 1997 года подписано распоряжение главы администрации Новосибирской области о создании Агентства содействия инвестициям. Его базой стал Западно-Сибирский центр приватизации (ЗСЦП), который за время вполне успешной деятельности наработал хороший потенциал, позволивший этой организации начать выполнение функций инвестиционного агентства.
Функции агентства специфичны: оно не только не подменяет собой ни банк, ни инвестиционный институт, как и не является структурой, привлекающей инвестиции для себя. Оно призвано способствовать ускорению инвестиционного процесса в области и регионе, и представляет собой элемент соответствующей инфраструктуры.
Имея связи и опыт работы, агентство может выполнить функции катализатора: ускорения и увеличения притока капитала, а также повышения уровня готовности предприятий к принятию инвестиций.
Основная цель агентства - оказание всесторонней поддержки предприятиям в привлечении отечественных и зарубежных инвестиций. Для успешного прохождения всех стадий инвестиционного цикла предприятиям потребуется помощь квалифицированных специалистов. Такие специалисты, знакомые с международной инвестиционной практикой и имеющие положительный опыт реализации проектов в России, а также методические разработки и программные продукты для разработки и сопровождения инвестиционных проектов на уровне мировых требований,- наиболее ценная составляющая капитала вновь создаваемого агентства. Его специалисты совместно с зарубежными консультационными фирмами "Garana", "Deloite & Touche", "Bain Inc." Участвовали в программах реструктурирования крупных предприятий в Западной Сибири, критерием успешной деятельности которых служит, в частности, привлечение инвесторов.
В функции агентства входит:
формирование портфеля инвестиционных предложений;
проведение маркетинговых исследований;