Численность персонала и уровень затрат на заработную плату
| № п/п | Специальность | Число работников, чел. | Тарифная ставка, р/час. | Фонд рабочего времени, час. | Затраты на заработную плату, руб. | ||
| 2001г. | 2002 г. | 2003 г. | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Специалисты и служащие | |||||||
| 1. | Генеральный директор | 1 | 12 | 2000 | 24 000 | 24 480 | 24 970 |
| 2. | Коммерческий директор | 1 | 11 | 2000 | 22 000 | 22 440 | 22 890 |
| 3. | Главный бухгалтер | 1 | 11 | 2000 | 22 000 | 22 440 | 22 890 |
| 4. | Ст. менеджер | 1 | 9 | 2000 | 18 000 | 18 360 | 18 730 |
| 5. | Менеджер по продажам | 2 | 7 | 2000 | 28 000 | 28 560 | 29 130 |
| 6. | Итого: | 6 | * | * | 114 000 | 116 280 | 118 600 |
| Рабочие вспомогательного производства | |||||||
| 7. | Кладовщик | 1 | 3-70 | 2000 | 7 400 | 7 550 | 7 990 |
| 8. | Водитель | 1 | 3-60 | 2000 | 7 200 | 7 344 | 7 488 |
| 9. | Уборщица | 1 | 1-70 | 2000 | 3 400 | 3 468 | 3 536 |
| 10. | Сторож | 1 | 1-70 | 2000 | 3 400 | 3 468 | 3 536 |
| 11. | Итого: | 4 | * | * | 21 400 | 21 830 | 22 265 |
| 12. | Всего: | 10 | * | * | 135 400 | 138 110 | 140 870 |
Себестоимость продукции является одним из важных обобщающих показателей деятельности фирмы, отражающих эффективность использования ресурсов, результаты внедрения новой техники и прогрессивной технологии, совершенствование организации труда, производства и управления.
Себестоимость продукции представляет собой совокупность затрат на производство и реализацию продукции.
Расчет себестоимости банки отражен в таблице 1.8.
Отдельные статьи себестоимости заполняются на основе результатов расчетов, полученных в предыдущих таблицах. индексировались по росту объемов производства и индексу инфляции, указанному ранее.
Расходы на рекламу определяются в зависимости от установленных расценок на нее в средствах массовой информации
Таблица 1.8
Себестоимость и калькуляция себестоимости
| Наименование показателей | Г О Д Ы | |||||
| 2001г. при объеме производства 1 000 000 шт. | 2002 г. при объеме производства 1 150 000 шт. | 2003 г. при объеме производства 1 380 000 шт. | ||||
| На единицу продукции ( отпускная цена ), руб. | Всего, руб. | На единицу продукции ( отпускная цена ), руб. | Всего, руб. | На единицу продукции ( отпускная цена ), руб. | Всего, Руб. | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС), всего | 1.78 | 1 780 000 | 1.81 | 2 081 500 | 1.85 | 2 553 000 |
| 2. Себестоимость | ||||||
| 2.1 Сырье и материалы | 0.62 | 620 000 | 0.63 | 724 500 | 0.64 | 883 200 |
| 2.2 Затраты на заработную плату | 0.135 | 135 400 | 0.12 | 138 110 | 0.1 | 140 657 |
| 2.3 Начисления на заработную плату | 0.048 | 48 704 | 0.043 | 49 679 | 0.036 | 50 657 |
| 2.4 Затраты на размещение заказа | 0.45 | 450 000 | 0.46 | 529 000 | 0.47 | 648 600 |
| 2.5 Расходы на рекламу | 0.015 | 15000 | 0.009 | 10 000 | 0.007 | 10 000 |
| 2.6 Арендная плата | 0.085 | 84 000 | 0.074 | 85 680 | 0.063 | 87 394 |
| 2.7 Прочие затраты | 0.1 | 100 000 | 0.047 | 54 000 | 0.056 | 77 000 |
| Полная себестоимость | 1.483 | 1 483 000 | 1.383 | 1 590 450 | 1.372 | 1 893 360 |
| 3. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности | ||||||
| Итого по разделу 3 | 0,071 | 71 200 | 0,072 | 83 260 | 0,074 | 102 120 |
| 4. Балансовая прибыль (р.1- р.2- р.3) | 0.226 | 226 000 | 0.35 | 407 790 | 0.40 | 557 520 |
| 5. Налог на прибыль ( 35 % от п.4) | 0.079 | 79 100 | 0.12 | 142 726 | 0.14 | 195 132 |
| 6. Чистая прибыль ( р.4-р.5) | 0.14 | 146 900 | 0.23 | 265 000 | 0.26 | 362 388 |
НДС – налог на добавленную стоимость, который определяется по формуле:
( Ст *16,67 % ) : 100 %, руб.;
Сумма арендной платы за здания сооружение и нежилые помещения в жилых домах, находящихся в муниципальной собственности (АП) определяется по формуле:
АП = П * А,
где П - размер арендуемой площади, м2;
А - ставка арендной платы за 1 м2 , которая определяется по формуле:
Ас = Сд * ( К1 + К2 + К3 – 2) * К4 *К5 * К6 *К7, руб., где :
Сд – ставка на арендуемое производственное помещение или офис, руб./м2;
К1 – коэффициент технического переустройства;
К2-коэффициент территориально-экономической зоны;
К3 – коэффициент физического состояния зданий, зависящий от срока эксплуатации;