Бизнес план (стр. 3 из 9)
Основной целью производственного плана является предоставление информации по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции и разработка мер по поддержанию и развитию производства. Производственный план призван ответить на вопрос, как фирма намерена создавать свою продукцию или услуги, охарактеризовать ее производственную деятельность. Необходимо избегать избытка технических подробностей, которые могут затруднить изучение плана. Бизнес-план составляется до того, как разработан полный ассортимент продукции и услуг. Но даже после того, как изделия уже предлагаются рынку, фирме часто необходимо продолжать данную работу, чтобы сохранить позиции в конкурентной борьбе.
Таким образом производственный план призван доказать эффективность и надежность организуемого производства. (Табл. 1.4.)
Таблица 1.4.
Производственная программа ООО « Тара»
| № п/п | Наименование показателей | Г О Д Ы | |||||
| 2001г. | 2002 г. | 2003 г. | |||||
| Коэфф. роста объемов выпуска продукции | Объем выпуска с учетом коэфф. Роста, нат. ед. | Коэфф. роста объемов выпуска продукции | Объем выпуска с учетом коэфф. роста, нат. ед. | Коэфф. роста объемов выпуска продукции | Объем выпуска с учетом коэфф роста, нат. ед. | ||
| 1. | Продукция 1 | 1,0 | 1 000 000 | 1,15 | 1 150 000 | 1,2 | 1 380 000 |
| 2. | В том числе: доля реализации продукции 1 в соотвествии с договорами купли-продажи | 1,0 | 1 000 000 | 1,15 | 1 150 000 | 1,2 | 1 380 000 |
| Итого: | 1,0 | 1 000 000 | 1,15 | 1 150 000 | 1,2 | 1 380 000 | |
Анализируя производственную программу предприятия, необходимо отметить, что на 2001 г. планируется производство 1 000000 шт. изделий, на 2002 и 2003 гг. предполагается увеличить объем производства на 15 % и 20 % соответственно, что составит 1 150 000 шт. и
1 380 000 шт.
Для уменьшения доли затрат по производству банки, предлагается разместить заказ на производственных мощностях ООО « ХХХХ» с данным предприятием заключен договор.
Таблица 1.5.
Расчет массы исходного сырья
| Наименование Продукции | Годы | Количество штук | Вес едини- цы | Всего | |
| Чистый вес, кг | Масса необходимого сырья, | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Банка | 2001 | 1 000 000 | 0,38 | 380 000 | 420 000 |
| Банка | 2002 | 1 150 000 | 0,38 | 437 000 | 483 000 |
| Банка | 2003 | 1 380 000 | 0,38 | 524 400 | 579 600 |
Стоимость оборудования к расчету не принимается, а за расчетную базу берём цену на изготовление одной единицы продукции она равна 0.45 руб.
Для начала производственной деятельности необходимо рассчитать общую потребность в оборотных средствах – совокупный норматив оборотных средств – определяется суммированием частных нормативов по их элементам. Разница между нормативами по годам составляет прирост оборотных средств, который в дальнейшем учитывается в финансовом разделе бизнес-плана.
.
План производства
(Планирование потребности в оборотных средствах)
Для осуществления деятельности необходим расчет оборотных средств.
1. Маркетинговые исследования, проведены.
2. Подготовительная стадия которая уже проведена состоит из разработки и изготовления прес-формы для производства опытных образцов и разработки документации.
3. Процесс производства рассчитываемый.
4. Реализация.
Стоимость сырья, материалов определяется как произведение количества на цену актива.
Размер переходящего остатка (норматив оборотных средств) (Т), зависящий от величины потребности в различных видах материалов и сезонности их поставок, определяется по формуле:
Т = Q * M / Д= 5166.6
где Q - стоимость сырья, материалов, руб.
М - норма переходящего запаса, дни
Д – число дней планируемого периода.
Норматив оборотных средств на топливо и энергию исчисляется также как и на сырье и материалы при условии, что это не газообразное топливо и не электроэнергия.
Норматив оборотных средств по таре определяется, также как и (Т), при условии, что тара является покупной.
Норматив оборотных средств по незавершенному производству (Н) определяется стоимостью начатых, но незаконченных производством изделий, находящихся на различных стадиях производственного процесса.
Н= Р * Т * К, где
Р – однодневные затраты на производство продукции, руб.;
Т- длительность производственного цикла, дни ( з дня);
К- коэффициент нарастания затрат.
Коэффициент нарастания затрат (К) определяется по формуле :
А + (0,5 * Б)
К= , = 0.173А+Б
где А- затраты, производимые единовременно вначале производственного цикла, руб.;
Б- остальные затраты, входящие в себестоимость продукции, руб.
К единовременным затратам (А) относятся затраты на сырье, материалы, полуфабрикаты. Остальные затраты (Б) считаются нарастающими. К ним относятся амортизационные отчисления, затраты на топливо, оплату труда и др., составляющие себестоимость продукции.
Норматив оборотных средств на готовую продукцию (Н) определяется по формуле:
Н= Р * Д = 28 088
где Р – однодневный выпуск товарной продукции по себестоимости;
Д- норма запаса в днях, которая складывается из времени комплектования и накопления продукции до необходимых размеров времени ее хранения на складе и упаковки, времени со дня выписки счетов и платежных документов до дня зачисления сумм на счет предприятия (в расчетах использовалась норма запаса – 5 дней )
Норматив по расходам будущих периодов (Н) рассчитывается по формуле:
Н = Ро + Рп ¾ Рс,
где Ро – сумма расходов будущего периода на начало планируемого периода, руб.;
Рп – расходы, производимые в плановом периоде по смете, руб.;
Рс -расходы, включаемые в себестоимость продукции планируемого периода, руб.
Общая потребность в оборотных средствах ¾ совокупный норматив оборотных средств определяется суммированием частных нормативов по их элементам. Разница между нормативами по годам составляет прирост оборотных средств, который учитывается в финансовом разделе бизнес-плана.
Норматив по сырью и материалам рассчитывается исходя из нормы запаса на три дня.
Потребность в персонале и заработной плате представлена в табл. 1.6 и 1.7
Таблица 1.6 заполняется на основании данных таблицы 1.7.
Размер заработной платы произведением тарифной ставки на фонд рабочего времени. Размер заработной платы, определялся с учетом коэффициентов инфляции 1,02,1,04 соответственно.
Таблица 1.6
Потребность в персонале и заработной платы
| Наименование категорий работников | ГОДЫ | |||||||
| 2001г. | 2002г. | 2003 г. | ||||||
| Потребность, чел. | Среднегодовая зар. плата, руб. | Затраты на зар. плату, руб. | Начисления на заработную плату, руб. | Затраты на зар. плату, руб. | Начисления на заработную плату, руб. | Затраты на зар. Плату, Руб. | Начисления на заработную плату, руб. | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 2. Рабочие вспомогательного производства | 4 | 5 350 | 21 400 | 7 704 | 21 828 | 7 859 | 22 256 | 8 000 |
| 3. Специалисты и служащие | 6 | 19 000 | 114 000 | 41 000 | 116 280 | 41 820 | 118 600 | 42 657 |
| Итого: | 10 | 24 350 | 135 400 | 48 704 | 138 110 | 49 679 | 140 856 | 50 657 |
Таблица 1.7