Иногда банки сверяют свою информацию с данными других банков, имевших отношения с подателем кредитной заявки. Они могут также проверить данные у различных поставщиков и покупателей данной фирмы. Поставщики могут снабдить информацией об оплате ею счетов, предоставленных скидках, максимальной и минимальной сумме коммерческого кредита, необоснованных претензиях и удержаниях со стороны интересующей банк фирмы. Контакты с покупателями фирмы позволяют получить информацию о качестве ее продукции, надежности обслуживания и количестве рекламаций на ее товары. Такая сверка информации с контрагентами фирмы и другими банками позволяет также выявить репутацию и возможности как самой фирмы, обратившейся за кредитом, так и ее руководящих работников.
Еще одним источником сведений является Служба взаимного обмена кредитной информацией при национальной ассоциации управления кредитом - организация, снабжающая своих членов сведениями о кредитах, полученных фирмой у поставщиков по всей стране. Члены организации получают ответ на вопрос: как аккуратно платит фирма? Однако информация содержит только факты, при этом в ней отсутствует анализ, объяснения и какие-либо рекомендации.
Другими источниками информации о фирмах, служат коммерческие журналы, газеты, справочники, государственная отчетность и т.д. Некоторые банки обращаются даже к конкурентам данной фирмы. Такую информацию следует использовать крайне осторожно, но она может оказаться весьма полезной.
Первым источником информации для оценки кредитоспособности хозяйственной организации должен служить ее баланс с объяснительной запиской к нему. Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагает предприятие и какой по величине кредит эти средства обеспечивают.
Однако для обоснованного и всестороннего заключения о кредитоспособности клиентов банка балансовых сведений недостаточно. Это вытекает из состава показателей. Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время как для выводов о степени кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели, оценивающие перспективы развития предприятий, их жизнеспособность. Поэтому в качестве источника сведений, необходимых для расчета показателей кредитоспособности, следует использовать: данные оперативного учета, техпромфинплан, сведения, накапливаемые в банках, сведения статистических органов, данные анкет клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки данных обследований по специальным программам, сведения специализированных бюро по оценке кредитоспособности хозяйственных организаций.
В настоящее время, значительную часть клиентов большинства коммерческих банков составляют предприятия малого бизнеса. При оценке их кредитоспособности следует учитывать следующие особенности:
1. Банк имеет дело со значительным количеством вновь созданных предприятий малого бизнеса. Это не дает возможности оценить их уровень кредитоспособности традиционным способом - на основе фактических данных о финансово - хозяйственной деятельности предприятия в истекшем году. В связи с этим следует разграничивать определение риска кредитования:
- вновь созданных предприятий малого бизнеса;
- действующих предприятий.
2. Относительная неустойчивость производственных связей предприятий малого бизнеса вызывает значительные колебания в поступлении выручки от реализации производимой ими продукции. Это определяет повышенный риск коммерческого банка при предоставлении ссуд, так как и в условиях балансирования кредитных ресурсов и кредитных вложений требуется гарантия высвобождения кредитных ресурсов в любой период года.
3. Предприятия малого бизнеса, получают ссуды периодически. Выдача может резко изменить уровень кредитоспособности, что следует учитывать в методике расчета соответствующих коэффициентов.
4. Нередко предприятия малого бизнеса плохо обеспечены собственным капиталом.
В соответствии с изложенным предлагается следующая система показателей кредитоспособности действующих предприятий малого бизнеса:
Показатели кредитоспособности функционирующих предприятий малого бизнеса.
| Показатель | Числитель | Знаменатель |
| Коэффициент ликвидности (Кл) | Ликвидные средства I и II классов: остаток денежных средств на расчетном счете и в кассе, задолженность подотчетных лиц, покупателей и поставщиков, не превышающая трех месяцев. | Размер всех долговых обязательств: вся задолженность по краткосрочным и долгосрочным ссудам и размер испрашиваемой ссуды, задолженность предприятия поставщикам и покупателям, бюджету, рабочим и служащим. |
| Коэффициент покрытия (Кп) | Ликвидные средства I,II и III классов. III класс - стоимость сырья и других запасов ТМЦ, готовой продукции, незавершенного производства, стоимость собственных основных фондов, разница между первоначальной и новой стоимостью арендуемого помещения, если возврат этой разницы предусмотрен арендным договором. | Все долговые обязательства кооператива или малого предприятия. |
| Показатель обеспеченности собственными средствами (Псс) | Собственные средства: уставной фонд, остатки специальных фондов, нераспределенная прибыль. | Общий размер основных и оборотных средств. |
| Распределение запланированного дохода в течение года (Р). В пределах 30% распределение можно считать равномерным. | Среднеквадратическое отклонение по доходу за квартал | Средний доход за квартал. |
Особенности указанных коэффициентов кредитоспособности вытекают из особенностей предприятий малого бизнеса и заключаются в следующем:
1. В расчет коэффициента ликвидности включается размер испрашиваемой ссуды.
2. При расчете коэффициента покрытия в ликвидные средства включается стоимость собственных основных фондов.
3. В собственные средства предприятия включаются остатки специальных фондов.
Для предприятий вновь образованных и занимающихся торгово - посреднической деятельностью основное внимание должно быть уделе но оценке делового риска отражаемого в технико - экономическом обосновании. Необходимо обратить внимание на размер испрашиваемой ссуды и размер запланированного дохода, а также на ликвидность товара. Необходимо также установить наличие договоров на поставку и реализацию продукции, местонахождение поставщиков и покупателей продукции, что может привести к затруднениям в расчетах с другими регионами страны.
Предложенная методика была опробована нами на 37 предприятиях малого бизнеса. Были получены следующие результаты:
| № | К-т ликвидности | К-т покрытия | Показатель обеспеченности собственными средствами |
| 1 | 0.088 | 2.33 | 63.7 |
| 2 | 0.026 | 0.44 | |
| 3 | 0.0004 | 1.34 | 28.17 |
| 4 | 0.009 | 1.35 | 25.84 |
| 5 | 0.66 | 1.08 | 7.95 |
| 6 | 0.575 | 1.00 | |
| 7 | 0.326 | 1.14 | 10.25 |
| 8 | 0.216 | 2.11 | 52.56 |
| 9 | 0.0023 | 2.41 | 45.04 |
| 10 | 0.025 | 1.00 | 0.38 |
| 11 | 0.0175 | 1.13 | 28.08 |
| 12 | 0.133 | 0.77 | 0.88 |
| 13 | 0.49 | 1.47 | 47.17 |
| 14 | 0.51 | 1.00 | 0.25 |
| 15 | 0.53 | 0.81 | 0.02 |
| 16 | 0.051 | 0.84 | |
| 17 | 0.38 | 1.22 | 0.17 |
| 18 | 0.77 | 1.44 | 34.2 |
| 19 | 0.000678 | 0.11 | |
| 20 | 0.645 | 0.84 | 0.78 |
| 21 | 0.53 | 1.25 | 5.7 |
| 22 | 0.029 | 0.87 | 1.25 |
| 23 | 0.58 | 1.00 | |
| 24 | 0.08 | 1.02 | 4.49 |
| 25 | 0.409 | 0.78 | 1.09 |
| 26 | 0.94 | 70.40 | 98.6 |
| 27 | 0.017 | 0.64 | 3.36 |
| 28 | 0.16 | 0.87 | 25.7 |
| 29 | 0.22 | 1.12 | 11.4 |
| 30 | 0.61 | 0.99 | |
| 31 | 0.27 | 1.22 | 10.09 |
| 32 | 0.68 | 1.00 | 1.44 |
| 33 | 0.015 | 1.00 | 0.14 |
| 34 | 0.75 | 1.00 | |
| 35 | 0.021 | 1.16 | 13.88 |
| 36 | 0.119 | 1.08 | 9.37 |
| 37 | 1.01 | 1.70 | 40.39 |
| В среднем | 0.29 | 1.30 | 20.11 |
В основе определения класса кредитоспособности клиента лежит критериальный уровень показателей и их рейтинг. Особенности организации оборотных средств в нашей стране не позволяют прямо использовать критериальные уровни коэффициентов ликвидности и покрытия, применяемые в мировой практике.
Коэффициенты и показатели на уровне средних величин являются основанием отнесения заемщика ко 2 классу, выше средних - к 1 и ниже средних - к 3.
Также в настоящее время система оценки банком кредитоспособности МП складывается из четырех этапов:
1) Наблюдение за работой предприятия МБ;
2) собеседование эксперта с владельцем малого предприятия;
3) оценка личного финансового положения владельца малого предприятия;
4) анализ финансового положения малого предприятия на основе первичных документов.
Традиционные методы оценки кредитоспособности неприемлемы для малого бизнеса. Это объясняется высоким урони ошибок в финансовой отчетности малых предприятий, использованием различных схем ухода от уплаты налогов и. т.д. В связи с этим, формирование инструментария для оценки кредитоспособности предприятий малого бизнеса является весьма актуальным.
Банки должны получить ответ на вопрос о платежеспособности предприятия, т.е. о готовности возвращать заемные средства в срок. За счет чего предприятие будет возвращать долги, в том числе кредит, если оно получит этот кредит в банке?