Безналичный денежный оборот (стр. 4 из 6)

4 6 8 2

Рис.4Аккредитивная форма расчетов

1 – заключение договора;2 – передача в банк заявления на открытие аккредитива, платежного поручения о депонировании средств, а затем списание средств со счета покупателя;3 – перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет;4 – сообщение поставщику об открытии аккредитива;5 – поставка товара (оказание услуг);6 – расчетные документы направляются в банк поставщика, и осуществляется списание средств со счета и зачисление средств на счет поставщика;7 – сообщение об использовании аккредитива направляется в банк покупателя;8 – сообщение покупателю об использовании аккредитива.

Закрытие аккредитива в банке получателя средств производится:

- по истечении срока аккредитива;

- по заявлению получателя средств об отказе от дальнейшего использования средств аккредитива до истечения срока. Банку-эмитенту направляется соответствующее уведомление исполняющим банком;

- по заявлению плательщика.

Чеки

Согласно определению чека, содержащемуся в ст. 34 Основ гражданского законодательства (1991г.), «…чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжения чекодателя банку уплатить держателю чека указанную в нем сумму». [Новоселова нормат акты ]. (Рис.5).

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, являются платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами Российской Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.

Допускается прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом или банком-корреспондентом.

Чек удобен для расчетов в случаях:

когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик – передать товар до получения гарантии платежа;

когда продавец заранее не известен.

Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации. Чек является ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

В зависимости от того, кто указан получателем платежа, чеки делятся на именные, ордерные, предъявительские. Платеж по именному чеку может быть совершен только в пользу лица, указанного в чеке, по ордерному – как в пользу лица, указанного в чеке, так и по его приказу (оформленному на обороте чека) другому лицу, по предъявительскому – в любого лица, предъявившего чек в банк. Именные чеки передаче не подлежат. Предъявительские – могут передаваться другому лицу путем простого вручения, ордерные – путем оформления передаточной надписи (индоссамента).

«Положение о безналичных расчетах» несколько ограничило возможность их использования. Это выразилось в том, что:

-чекодателю запрещен индоссамент чека;

-чекодатель не может передать чеки поставщику путем индоссамента.

Положительные стороны чека – гарантируется платеж поставщику, отрицательные моменты – средства отвлекаются из хозяйственного оборота на достаточно длительный срок.

3а

4 1 2

Рис 5. Расчеты чеками

1 – покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки;2 – банк выдает ему чековую книжку (или разовый чек);3 – отгрузка товара или оказание услуг;3а – оплата товара чеком;4 – поставщик предъявляет чек в банк к оплате и последний списывает средства со счета покупателя и зачисляет их на счет поставщика.

Векселя

Вексель – письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника (векселедателя или акцептанта) уплаты указанной денежной суммы. Существуют простые и переводные векселя.

Простой вексель представляет собой ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока определенную сумму денег держателю. Переводной вексель содержит приказ кредитора – векселедателя заемщику об уплате в срок указанной суммы третьему лицу (ремитенту) или предъявителю, если вексель не именной, а предъявительский. (Рис. 6).

5 6 9 8

рис.6 Расчеты переводным векселем

1 - товар или услуги;2 – тратта (счет, вексель) для акцепта;3 – акцептует тратту;4 – передает акцептованный вексель;5 – товар или услуги;6 – передает вексель;7 – ожидает уплаты векселя;8 – предъявляет к оплате вексель;9 – оплачивает вексель.

Вексель выполняет важные экономические функции как инструмент кредита и денежных расчетов. В вексельном обороте может участвовать неограниченное количество лиц. Большинство векселей погашается путем взаимозачета, тем самым снижается потребность оборота в наличных деньгах, что способствует экономии издержек обращения.

Следует упомянуть об одной операции, имеющей всемирное распространение: учет векселей. Учет векселей – операция покупки или дисконтирования векселей у своих клиентов. Дисконтом векселей в банковской практике называется учетный процент, взимаемый банками при учете векселей.

Если проследить динамику учета векселей (Приложение, рис.3), то можно выявить следующие тенденции:

-объем учтенных векселей с номиналом в рублях превышает на несколько порядков объем учтенных векселей с номиналом в иностранной валюте;

-на протяжении 1998г. и первого полугодия 1999г. динамика учета и тех и других векселей происходила одинаковыми темпами, т.е. если при учете рублевых векселей на протяжении 1 полугодия 1998г. не наблюдалось темпов роста, то такую же картину можно увидеть при учете иностранных векселей. Далее происходит рост учета как рублевых, так и иностранных векселей в 3 квартале 1998, и потом опять никаких изменений до 3 квартала 1999г.;

-в 3 квартале 1999г. наметилась тенденция сокращения учета векселей с номиналом в иностранной валюте при росте учета рублевых векселей. Одной из причин таких изменений является падение курса рубля, и поэтому более выгодно учитывать рублевые векселя, тогда как по векселям с номиналом в иностранной валюте более выгодно ждать оплаты, чем учитывать их.

К недостаткам этой формы расчетов относятся: трудоемкость расчетов, длительный срок их завершения, возможность выписки необеспеченных векселей.

2.1 Безналичный оборот в 1996-1999 гг.

Основа безналичных расчетов – межбанковские расчеты. В настоящее время они строятся на основе системы межфилиальных оборотов и расчетов по корреспондентским счетам (корсчетам). Через систему межфилиальных оборотов (МФО) рассчитываются в основном учреждения ЦБ РФ, которые имеют свой счет МФО. Корсчета открываются каждому коммерческому банку в ЦБР. На местах ЦБР представлен расчетно-кассовыми центрами (РКЦ). РКЦ для коммерческого банка – это как бы коммерческий банк для предпринимателя. Проведем анализ структуры безналичных расчетов в 1996-1998 гг. (Приложение, рис.1).

В 1997г. ЦБ в соответствии со стратегией развития платежной системы направляет деятельность на совершенствование расчетной системы, проведение мероприятий по улучшению качества обслуживания кредитных и других организаций. Банковские расчеты, как и в предыдущие годы, осуществлялись по следующим основным направлениям: через расчетную сеть ЦБ, через корсчета, через счета межфилиальных расчетов, а также через клиринговые организации. Наиболее динамично в 1997г. развивались внутрибанковские расчеты, а именно расчеты многофилиальных банков между головным банком и его филиалами и между филиалами банков. Удельный вес расчетных операций, отраженных по счетам межфилиальных расчетов, составил 36,5% в общей сумме межбанковских расчетов (28,1% - в 1996г.).