1. Надежные хозяйственные связи с подобными производственными организациями (“Дока-хлеб”, ”Роса”, ”Пицца Хат” и др.)
2. Большой опыт работы (1987-92) генерального директора (Никитина И.Н.) и обслуживающего персонала нашего кооператива в министерстве пищевой промышленности.
3. Большой опыт работы нашего персонала уже в ранее созданной организации ”Колос”, которая занималась производством различных диетических продуктов.
4. Надежное деловое партнерство с различными торговыми организациями, которые могут во время и по умеренным ценам поставлять необходимое для производства сырье. При этом возможны значительные скидки при больших объемах поставок.
5. При этом комплект оборудования — пекарни класса ”Супер-мини” был выбран нами не случайно.Для этого нам пришлось изучить специфику других комлектов оборудования. Выбранный нами вариант по большинству параметров оказался самым оптимальным.
Выбрав производство данной разновидности хлебо-булочных изделий, мы планируем производить его в течении 3-4-х месяцев.Если мы убедимся в высокой прибыльности нашего производства, то его масштабы будут увеличены (ассортимент расширен).
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТЬ И ОБОСНОВАНИЕ ВЫБРАННОГО ПРОИЗВОДСТВА
Ввиду наличия денежных средств мы приняли решение не обращаться в банк для предоставления нам кредита. Поэтому уставной фонд “ВЛАДХЛЕБ” был сформирован, используя паи, внесенные его членами в соответствии с уставом кооператива. Сумма внесенных паев составила 65 тыс.рублей (ниже обоснование).
ОСНОВНЫЕ ФОНДЫ
арендное помещение площадью 40 м.кв./1$ в день/ 6.00 за$/
вкл-но: технологическая площадь 18 м.кв
складское помещение 12 м.кв
комплектность стоимостью 9816р.(1636$)[КАП1]
тестомес МТМ65
весы контрольные бытовые
шкаф пекарский с комплектом
подовых листов
офисная комната
комплект ”Ваш офис” 5346р (891$)
канцелярские и вычислительные
принадлежности 1602р (267$)
транспортные средства
ГАЗ563”Газель” 42540 (7090$)
ИТОГО 62820 руб
ОБОРОТНЫЕ ФОНДЫ
Сырье и материалы
В связи с рецептурой приготовления, потребности сырья(в денежном выражении) для 1рабочей смены составят: ТАБЛИЦА1
| СЫРЬЕ (кг) | ЦЕНА тыс.руб./кг | СТОИМОСТЬ (руб) 1 смены |
| дрожжи прессованные | 6 | 6,6(кг) *6(руб/кг)=39,6 |
| соль пищевая | 0,8 | 2,4 *0,8 = 1,92 |
| сахар | 2,7 | 1,5 * 2,7 = 4,05 |
| улучшитель”Биг” | 14,5 | 1,12 * 14,5 = 16,24 |
| Мука высший сорт | 2,3 | 146 * 2,3 = 335,8 |
Итого: 397,61
Учитывая то, что производство было спланировано на 3 месяца и производительность минипекарни составляет 672 шт. (массой 0,3кг) в смену (7часов), можно спланировать потребности в сырье. При этом рабочий день - односменный и составляет 7ч без учета перерыва. Ежемесячно планируется 23 (в мае), 26 (в июне) и 26 (в июле) рабочих дней, т.е всего за 3 месяца - 75 рабочих дней.
Так как Тмах = ((31+30+31дня)-(выходные3х4дня)-(майские праздники 4дня)) х Кол.смен (1) х 7(ч) - планируемые потери (4ч) = 528 часов (75смен)
Учитывая,что потребности в бензине для транспортировки хлеба ежедневно составят 10л
ТАБЛИЦА 2
| сырье и топливо | Цена (руб/кг) | совокупная стоимость для 75 раб.дней (руб) |
| бензин А-76(л) | 1,85 | 10 *75*1,85=1387,5 |
| сырье | см.ТАБЛ.1 | 397610*75=29820,75 |
ИТОГО 31208,25
СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ
Расчет себестоимости будет производится для 1-го производственного цикла длительностью 3 месяца,при ежедневном(в 1 смену) объеме выпуска равном 672шт (по 0,3кг)
ТАБЛИЦА3
| обеспечение сырьем и материалами (и плата за воду) | 29820,75руб |
| топливо и энергия | 1387,5р+3000р. |
| складские расходы | 1тыс.р |
| основная заработанная плата | 5тыс.р*3 |
| Дополнительная з/п | 5тыс.р |
| Социальные отчисления от фонда зар.платы: Пенсионный фонд(28%) фонд соц.страхования(5,4%) фонд занятости населения(2%) Фонд мед.страхования (3,6%) на нужды образования(1%) транспортный налог(1%) | 1400*3 270 *3 100*3 180*3 50*3 50*3 |
| аммортизационные отчисления | 1%(8лет)=571*3 |
| ИТОГО | 57143,75руб |
Таким образом себестоимость 1 шт=57143,75руб /(75*672)=1,133р.
При этом потери от брака были минимизированы.
ПЛАНИРОВАНИЕ ПРИБЫЛИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ И ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ
Ниже приводятся детальные финансовые проектировки для периода равного 3-м рабочим месяцам (т.е.75смен по 7часов).Оптовая цена 1 хлебца приморского составляет 2200р. Тогда стоимость продукции, реализация которой производится ежемесячно в сооветствии с договоренностью с ее оптовыми покупателями,составит 25*672*2,2р=36960 (ежемесячно). При этом данная сумма должна поступать на расчетный счет предприятия 25 числа каждого месяца. Отсюда:
| ВИД НАЛОГА | 1 месяц | 3 месяца |
| НДС(10%) | 3696 | 11088 |
| специальный налог(3%) | 1108 | 3326,4 |
ИТОГО 4804 14414,4
Чистая прибыль всего планируемого производственного плана соответственно (3месяца) составит (36960*3)-14414,4 =96466руб.~96тыс.р.
ВЫВОДЫ:
1. Учитывая столь небольшие масштабы производства прибыль оказалась весьма значительной..
2. Хлебец тольяттинский на рынке хлебо-булочных изделий зарекомендовал себя как конкурентоспособный продукт,т.к он пользовался большим покупательским спросом,несмотря на розничную цену эквивалентную цене других аналогичных хлебопродуктов — 2,2р за 1шт. массой 0,3кг.
3. Ввиду достаточного количества денежных средств и вполне конкурентоспособной продукции ,вопрос о расширении производства занимает первостепенные позиции. Так полученной нами прибыли вполне достаточно не только для приобретения дополнительного оборудования стоимостью 7тыс.руб, но и для закупки необходимого сырья, с привлечением дополнительной раб.силы. Таким образом спланируем дальнейшую деятельность нашего предприятия на последующий -II производственный цикл (3месяца):
увеличение объема производства от 672 шт. до 1000шт. в 1смену повлечет дополнительные затраты :
1 на сырье — 20тыс.р.
2 раб.сила – 10тыс.р (2человека дополнительно)
3 аммортизационные отчисления — 1200.
Тогда совокупные затраты, учитывая увеличение объемов производства состоят:
7 млн. р. (оборудование) + (29,820 тыс. р. + 20 тыс. р.) + (26тыс. + 10 тыс.) + (1,2тыс + 1713тыс.)= 95720руб.
Прибыль, полученная от реализации продукции,произведенной во II производственном цикле, составит 187,5тыс. (при этом стоит учесть,что оптовая цена 1 хлебца приморского была увеличена от 2,2 до 2,5 р. за шт). Если учесть налоговые выплаты, то чистая прибыль составит 187 тыс - (18,75тыс. + 5,625тыс.)=163,125 тыс.
Получив прибыль II-го производственного цикла, можно спланировать III пр.цикл, где объем производства составит 1200 шт.в смену.Отсюда дополнительные зптраты:
на сырье и материалы ............. 10 тыс.руб.
Т.к. дополнительные мощности привлекаться не будут и предусмотрено увеличение продолжительности смены, то совокупные затраты составят (на сырье и энергоресурсы) + (на зар.плату) + (аммортизационные отчисления) =59,820 тыс.руб + 36тыс.р. + 2,813 тыс.р=98633руб.
Оплатив данные расходы планируемого III произв. цикла за счет прибыли II-го производ.цикла, мы получим 163,125тыс.руб. - 105,72 тыс.руб = 64492000 тыс.руб.
Тогда прибыль от реализации продукции, произведенной в III-м пр.цикле составит:
1200шт х 2,5руб. х 25раб.смен х 3месяца = 225 тыс. руб. Выплатив налоги, кооператив получит чистую прибыль 225 тыс. руб - (22,5тыс.руб. + 6,75 тыс.руб) = 195,75 тыс.руб.
IV производственный цикл
За счет прибыли, полученной в III-м пр.цикле,можно оплатить материальные затраты IV-го произв. цикла, в котором объем производства составит 1300 шт/смену(25*1300 шт/месяц).
дополнительное оборудование – 7тыс.руб
дополнительные затраты на материалы — 5тыс.руб.
Совокупные затраты = 7 тыс.р.+64тыс.руб=71 тыс.р.
(Отсюда в распоряжении предприятия остается 196,75 тыс.р. – 71тыс.р=125,75 тыс.руб.)
Валовая прибыль IV-го произв. цикла составит 244тыс.руб.
Чистая прибыль с учетом налоговых выплат составит 212,3125 тыс.руб.
Чистая прибыль III-го и IV-го пр.циклов составит 338,0625 тыс.руб
Анализ организационно-технического уровня
1 структура основных фондов в %-м отношении
| наименование основных фондов | удельный вес |
| здание | --- (арендуется) |
| оборудование и вспомогательная техника | 36% |
| транспортные средства | 64% |
| итого | 100% |
2 удельный вес активной части основных фондов — 36%
3 структура активной части основных фондов:
рабочие машины и оборудование --- 71%
орг- и вычислительная техника --- 29%