Видимо, это сделано, для того, чтобы создаваемый банк имел устойчивое финансовое состояние, понятно, что если учредитель (ли) находятся в предбанкротном состоянии, то они не могут обеспечить финансовую устойчивость банка. Для недопущения подобного, ЦБ РФ предоставлено право, запрашивать у учредителей любую информацию о финансовом состоянии и деятельности учредителей.34
Кроме того, ст.11 Закона о банках вводит дополнительные требования относительно распоряжения акционерами (участниками) принадлежащими им акциями (долями). Так, приобретение в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 5 % акций (долей) кредитной организации требует уведомления ЦБ РФ, более 20 % - получения предварительного согласия ЦБ РФ.
1.2. Учредительные документы банка создаваемого в форме АО
Учредительным документом банка создаваемого в форме акционерного общества является, как и у всех других ОАО или ЗАО, устав, т.к. учредительный договор, а вернее договор о создании акционерного общества, в силу ст. 9 Закона об АО, учредительным документом не является. Однако, при создании банка в форме акционерного общества его также необходимо заключать.
В соответствии со ст. 10 Закона о банках, устав кредитной организации утвержденный общим собранием учредителей, в обязательном порядке кроме сведений указанных в ст. 11 Закона об АО, должны содержать перечень осуществляемых банковских операций и сделок в соответствии со ст. 5, 6 Закона о банках, а именно:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- выдача банковских гарантий.
Помимо перечисленных банковских операций кредитные организации вправе осуществлять и ряд других сделок.
Кроме того, в Законе о банках отдельная статья посвящена фирменному (полному официальному) наименованию банка, которое должно быть на русском языке и указывать на характер деятельности посредством использования слов "банк" или "небанковская кредитная организация", а также на организационно – правовую форму и тип; сокращенное наименование кредитной организации, которое используется при совершении операций через расчетную сеть ЦБ РФ.
Написание фирменного (полного официального) и сокращенного наименований кредитной организации на титульном листе устава, и в тексте устава должно быть идентичным (включая использование прописных и строчных букв, скобок, кавычек, знаков препинания и т.п.);
- наименования кредитной организации на языках народов РФ и (или) иностранных языках (в случае их наличия). Наименования кредитной организации на языках народов РФ и/или иностранных языках должны соответствовать наименованиям кредитной организации на русском языке.
До подписания учредительного договора (договора о создании) учредители кредитной организации направляют в ЦБ РФ запрос о предварительном согласовании предполагаемых полного официального и сокращенного наименований кредитной организации.До представления в ЦБ РФ учредительных документов, предполагаемое полное официальное и сокращенное наименования кредитной организации должны быть предварительно согласованы с ЦБ РФ.
1.3. Уставный капитал банка создаваемого в форме акционерного общества
Одно из существенных отличий создаваемых банков, причем не имеет значение в какой организационно-правовой форме они создаются заключается в порядке формирования уставного капитала. Однако, поскольку тема моей дипломной работы касается акционерных обществ, то я остановлюсь на рассмотрении вопроса о формировании уставного капитала банка создаваемого в форме акционерного общества.
Как и у обычных акционерных обществ у создаваемого как акционерное общество банка, уставной капитал формируется в сумме номинальной стоимости акций, распространяемых путем открытой подписки на них (в случае организации банка как ОАО), либо в порядке распределения всех акций между учредителями в соответствии с размером их доли в уставном капитале (для ЗАО).
Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный капитал формируется полностью за счет вкладов участников - юридических и физических лиц и служит обеспечением их обязательств. Уставной капитал может создаваться только за счет собственных средств участников банка. Формирование уставного капитала за счет привлеченных средств не допускается. При создании банка уставный капитал может формироваться только за счет денежных средств и материальных активовт.е. вклады в уставный капитал кредитной организации могут быть в виде:
- денежных средств в валюте РФ;35
- материальных активов (банковского здания (помещения), в котором располагается кредитная организация, за исключением незавершенного строительства). Материальные активы должны быть оценены и отражены в балансе кредитной организации в валюте РФ.36
Как видно из вышесказанного нематериальные активы могут использоваться при формировании уставного капитала вновь создаваемого банка только в виде банковского здания за исключением незавершенного строительства, кроме того, при внесении в уставной капитал банка будущего банковского здания необходима его оценка независимым оценщиком.
Вышеназванные ограничения отсутствуют в Законе об АО.
Вносимый в уставной капитал вклад также не может быть в виде имущества, если право распоряжения им ограничено в соответствии с федеральными законами или заключенными ранее договорами. Таким образом, в уставной капитал банка не может вноситься имущество, которое имеет обременение, как-то залог, аренда и тп. Более того, буквальное толкование данной нормы говорит о том, что в оплату уставного капитала не может быть передано право пользование каким либо имуществом.
Средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, не могут быть использованы для формирования уставного капитала банка, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами..
Средства бюджетов субъектов РФ, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления (за исключением средств местного бюджета и земельных участков, находящихся в муниципальной собственности) могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации на основании соответственно законодательного акта субъекта РФ или решения органа местного самоуправления в порядке, предусмотренном федеральными законами.
В соответствии с указанием ЦБ РФ от 8 июня 1999 г. № 571-У для оплаты акций создаваемых и действующих кредитных организаций могут быть использованы облигации федерального займа с постоянным купонным доходом. Предельный размер части уставного капитала кредитной организации, оплаченной облигациями, может составлять не более 25 % от общего размера уставного капитала кредитной организации.
Предельный размер (норматив) неденежной части уставного капитала создаваемого банка не должен превышать 20 %.37
Величина минимального размера уставного капитала для вновь создаваемых банков составляет для банков (за исключением дочернего банка иностранного банка) не менее суммы, эквивалентной 1 млн.евро;
- для банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций, не менее суммы эквивалентной 5 млн. евро. (сноска)
Решение ЦБ РФ об изменении минимального размера уставного капитала вступает в силу не ранее чем через 90 дней после дня его официального опубликования. Для вновь регистрируемых кредитных организаций ЦБ РФ применяется норматив минимального размера уставного капитала, действующий на день подачи документов на регистрацию и получение лицензии.
Как видно из всего вышесказанного, в отличие от обычных акционерных обществ создаваемых в соответствии с Законом об АО, для банков в форме акционерного общества величина минимального размера уставного капитала не зависит от того, является ли банк закрытым акционерным обществом, или открытым акционерным обществом. Законом о банках предусматривается также специальный порядок формирования уставного капитала вновь создаваемого банка, а также в отличие от обычных акционерных обществ, уставной капитал банка должен быть полностью оплачен в течение месяца со дня государственной регистрации.38