Кредитная кооперация совершенствование развития кредитных отношен (стр. 14 из 20)

Доход от реализации дополнительного зерна за первый год (D₁) составит:

D₁ = 540 - 90 - 3 - 2 + 5 – 140,7 = 309,3 тыс. руб. (затраты на уборку зерна составят 2 тыс. руб., а кооперативные выплаты составят 5 тыс. руб.).

За второй год доход (D₂) составит:

D₂ = 540 - 90 - 3 - 2 + 5 - 378,7 = 71,3 тыс. руб.

3. Определяется дисконтированная величина дохода за весь срок реализации проекта:

4. Определяется дисконтированная величина кредитных траншей:

5. Определяется экономическая эффективность кредитования за весь срок реализации проекта:

E =

= =0,583=58,3%

Результаты расчетов по предлагаемой методике показаны в таблице 11.

Таблица 11. - Сравнительная экономическая эффективность различных источников кредитования крестьянского фермерского хозяйства

Показатели	Кредитор
	коммерческий банк	кредитный кооператив «Агрокредит»
Дисконтированная стоимость потока доходов от продажи дополнительно полученной за счет использования кредита продукции за время эксплуатации проекта, тыс. руб.Дисконтированная стоимость потока кредитных траншей, тыс. руб.Убытки из-за неоптимальных сроков кредитования, тыс. руб.Дисконтированная сумма кооперативных выплат за время эксплуатации проекта, тыс. руб.Вступительные взносы и обязательные паевые взносы, тыс. руб.Экономическая эффективность кредитования за весь срок реализации проекта,%	137,7370,9192,0--37,1	370,9370,9-5,07,058,3

Как показали проведенные расчеты и показатели в таблице 11, для сельскохозяйственного производителя наиболее выгодным является вступление в кредитный кооператив «Агрокредит» с целью получения кредитов по сравнению с получением кредитов в коммерческом банке. При дисконтированной стоимости потока кредитных траншей, равных 370,9 тыс. руб., стоимость потока доходов от продажи дополнительно полученной продукции за счет получения кредита в коммерческом банке составляет 137,7 тыс. руб., в «Агрокредите» - 370,9 тыс. руб. К тому же из-за несвоевременного предоставления банком кредита может привести к получению предприятием убытков в размере 192 тыс. руб. Рассчитанная эффективность кредитования коммерческим банком фермерского хозяйства составляет 37,1%, а кредитным кооперативом «Агрокредит» - 58,3%.

Следовательно, кредитные кооперативы позволят осуществить преобразование реальных отношений на селе, производства в сельском хозяйстве: производительных сил и характеризующих их моментов, отношений собственности, механизма обмена; будут способствовать новой мотивации труда у работников, формированию и стимулированию предпринимательства, развитию новых принципов формирования доходов. Система кредитной кооперации позволит преодолеть одну из важнейших проблем современного сельского хозяйства – постоянно возрастающую дефицитность инвестиционных ресурсов. Причем если первоначально кредитные кооперативы могут выступать лишь средством для повышения привлекательности аграрного сектора как объекта инвестирования, то в дальнейшем их целевые кредиты могут стать основным источником инвестирования сельского хозяйства, как это присуще экономике развитых стран.

Выводы и предложения

Результаты проведенных исследований позволяют нам сформулировать следующие выводы и наметить ряд предложений:

1. Одним из путей проблемы кредитования сельских производителей является создание системы сельскохозяйственной кооперации. Кредитные кооперативы позволят осуществить преобразование реальных отношений на селе, производства в сельском хозяйстве. Нами предлагается организовать сельский кредитный кооператив «Агрокредит» на основе следующих нормативно-правовых документах: Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации» и Федерального закона «О кредитных потребительских кооперативах граждан».

2. При определении основной цели создаваемого кредитного кооператива, исходя из основных потребностей потенциальных его членов, важно правильно оценить мотивы, определившие эти потребности. Основной целью кредитного кооператива «Агрокредит» является удовлетворение потребностей членов кооператива в заемных средствах, сбережение собственных денежных средств и удовлетворение других финансовых потребностей членов кооператива.

3. Членами сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива на добровольных началах могут быть юридические и физические лица, достигшие 16-летнего возраста, признающие его Устав, внесшие паевой взнос и участвующие в деятельности кооператива. Потенциальными участниками кредитного кооператива являются сельскохозяйственных предприятий Мелекесского района. Как показывают результаты расчетов, основные показатели производственной деятельности и характеризующие финансовое положение на рассматриваемых предприятиях различены. Самые высокие показатели отмечены в сельскохозяйственном производственном кооперативе им. Н.К. Крупской. Это предприятие имеет крупные размеры, в достаточной степени обеспечено средствами производства и как следствие этого, имеет высокий уровень урожайности зерновых культур и продуктивности сельскохозяйственных животных. Здесь в 2004г. валовая прибыль составляла 60431 тыс. руб. От реализации растениеводческой и животноводческой продукции на предприятии получают прибыль. СПК им. Куйбышева и СПК им. Ленина имеют меньшие размеры и невысокие показатели производственной деятельности.

4. При обосновании организации кредитного кооператива целесообразно определить источники формирования имущества кооператива. Источниками формирования имущества кооператива могут быть как собственные, так и заемные средства. Законом установлено соотношение собственных и заемных средств: размер заемных средств не должен превышать 60% от общего объема средств кооператива. Это положение имеет принципиальное значение для организации основной деятельности кооператива. При расчете общего размера паевого взноса в потребительский кредитный кооператив целесообразно учитывать стоимость основных средств производства, чистых активов, износ основных фондов и размер кредиторской задолженности. В СПК им. Куйбышева размер паевого взноса в уставный фонд по нашим расчетам может составить 1820 тыс. руб., в СПК им. Н.К. Крупской – 5728 тыс. руб. и в СПК им. Ленина – 3980 тыс. руб. Для крестьянских фермерских хозяйств, граждан, ведущих личное подсобное хозяйства и частных физических лиц установленный размер паевого взноса может составлять 5-8 тыс. руб., что соответствует разработанной Программе «Стратегия развития сельской кредитной кооперации и организации сельских кредитно-сберегательных кооперативов в России».

5. Содержание устава сельского кредитного кооператива «Агрокредит» должно соответствовать требованиям, предъявляемым к этому документу соответствующими статьями Гражданского кодекса РФ, с. 11 и 12 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации», с учетом его специфики, а также ряда положений, отсутствующих этих законодательных актах и касающихся специфики кредитно-финансовой деятельности с учетом практики и накопленного опыта действующих кредитных кооперативов. Разработанный Устав сельского кредитного кооператива «Агрокредит» содержит следующие положения: фирменное (полное официальное) наименование кооператива; его местонахождение; предмет, цели и срок деятельности кооператива; порядок и условия приема в члены и прекращения членства в кооперативе; права, обязанности и ответственность членов кооператива; ответственность кооператива перед его членами и т.д.

6. Экономическая эффективность кредитования сельскохозяйственных предприятий может быть определена как отношение суммы дисконтированных потоков доходов от реализации проекта к сумме дисконтированных кредитных траншей. С использованием этой методики можно оценить эффективность кредита, если кредитором является кредитная организация или коммерческий банк. Если предположить, что источником кредитования является кредитный кооператив «Агрокредит», то при дисконтированной стоимости потока кредитных траншей, равных 370,9 тыс. руб., стоимость потока доходов от продажи дополнительно полученной продукции за счет получения кредита в коммерческом банке составляет 137,7 тыс. руб., в «Агрокредите» - 370,9 тыс. руб. К тому же из-за несвоевременного предоставления банком кредита может привести к получению предприятием убытков в размере 192 тыс. руб. Рассчитанная эффективность кредитования коммерческим банком фермерского хозяйства составляет 37,1%, а кредитным кооперативом «Агрокредит» - 58,3%.

Следовательно, система кредитной кооперации позволит преодолеть одну из важнейших проблем современного сельского хозяйства – постоянно возрастающую дефицитность инвестиционных ресурсов. Причем если первоначально кредитные кооперативы могут выступать лишь средством для повышения привлекательности аграрного сектора как объекта инвестирования, то в дальнейшем их целевые кредиты могут стать основным источником инвестирования сельского хозяйства, как это присуще экономике развитых стран.