Пенсионная система Франции, как уже было объяснено, состоит из множества режимов. Но главным её отличием является то, что она базируется на двух основных принципах:
· пенсионное накопительное страхование – пенсия в этом случае выплачивается из средств, которые человек откладывает на протяжении всей жизни;
· солидарности – пенсии выплачиваются из отчислений работающих граждан.
Обязательного пенсионного накопительного фонда во Франции не существует, но есть fond par capitalisation — фонд капитализации, где каждый копит специально для себя — отчисляет ежемесячно столько, сколько считает необходимым. Хотя некоторые предприятия все же имеют принудительный накопительный фонд, отчисления в который происходят автоматически. Для лиц свободных профессий, ремесленников и мелких предпринимателей ежемесячные выплаты в пенсионный фонд составляют 16,35%. Большинство наемных работников платят столько же, но половину за них отчисляет работодатель.
Итак, пенсионная система Франции состоит из множества режимов, а главным из них считается общий пенсионный режим для наемных работников. В этот режим попадают наемные работники предприятий частного сектора французской экономики (15 млн. плательщиков взносов, то есть две трети активного населения, а также 9 млн. пенсионеров). В него включаются пенсии по старости, инвалидности, по случаю потери кормильца, социальных пенсии.
Факторами, влияющими на получение пенсии по старости в общем пенсионном режиме, являются: достижение пенсионного возраста, наличие страхового стажа, детей и размера средней зарплаты.
Расчет пенсий по старости французских граждан производится в зависимости от продолжительности страхового стажа (которая должна достигать 161 квартал или 41 год). Статья L.351-3 КСО содержит перечень периодов, включаемых в страховой стаж: периоды трудовой деятельности, периоды получения пособия по временной нетрудоспособности, период отпуска по беременности и родам, и др. Средний заработок учитывается за наиболее оплачиваемые 25 лет трудовой деятельности.
Для расчета трудовой пенсии по старости применяется, в соответствии с французским законодательством, следующая формула:
Р=SAMB*Т*D/164,
Где Р (pension de retraite) – размер пенсии по старости;
SAMB (salaire annuel moyen brut) – средняя заработная плата за 25 лет;
Т (taux) – применяемый процент заработка застрахованного, равный 50%;
D (duree de cotisation) – продолжительность страхового стажа в общем режиме,
соотносимая с полным требуемым стажем (41год).
Максимальный размер пенсии по старости подлежит пропорциональному перерасчету, если застрахованное лицо не имеет необходимой продолжительности стажа 41 год в общем пенсионном режиме.
В общем пенсионном режиме Франции, в отличие от иных режимов, существуют социальные пенсии, являющиеся гарантией всеобщности пенсионного обеспечения. Основным видом является пенсия, в Кодексе социального обеспечения названная пособием пожилым наемным работникам. Назначается это вид пенсии при условии осуществления гражданином оплачиваемой трудовой деятельности в течение 5 лет после достижения возраста 50 лет или наличие 25 лет указанной деятельности в течение всей своей профессиональной карьеры. Социальная пенсия может быть назначена гражданину по достижении 65 лет (60 лет в случае утраты трудоспособности).
Наличие пенсии по старости и социальной пенсии демонстрирует нам заботу государства о своих гражданах, об их достойном существование при выходе на пенсию.
К видам пенсий общего пенсионного режима также относится пенсии по инвалидности. Статьи L.341-1 и R.341-2 Кодекса социального обеспечения Франции определяют в качестве инвалида застрахованное лицо, окончательно утратившее не менее 2/3 своей трудоспособности, лишивших его возможности трудиться и получать заработную плату в размере выше 1/3 своего нормального.
Дифференциация этой пенсии зависит от того, к какой группе относится инвалид. По законодательству Франции инвалиды делятся на: инвалиды, способные осуществлять оплачиваемую трудовую деятельность, инвалиды, полностью лишенные возможности выполнять какую-либо работу, инвалиды, лишенные способности работать и нуждающиеся в постоянном уходе со стороны третьего лица.
Инвалиды, способные к оплачиваемому труду, получают пенсию в размере 30% от среднего заработка. Инвалиды, которые не могут заниматься трудовой деятельностью по состоянию здоровья, имеют право на пенсию и получают её в размере 50% от средней заработной платы; те же, которые нуждаются в помощи со стороны третьих лиц, получают дополнительные выплаты, способные компенсировать заработок этих лиц. Но пенсия по инвалидности не является пожизненной, при достижении 60 лет инвалид начинает получать пенсию по старости.
Пенсия по инвалидности выплачивается лишь на основании следующих страховых случаев: несчастный случай на производстве, несчастный случай по пути на работу, профессиональное заболевание. Для получения этого вида пенсии в этих случаях не требуется никакой продолжительности страхового стажа. В соответствии со статьей R.431-1 Кодекса социального обеспечения Франции степень инвалидности для расчета и начала выплаты пенсии должна составлять не менее 10%. Расчет пенсии производится в зависимости от степени нетрудоспособности пострадавшего и его заработной платы.
Наличие социальных фондов финансирования пенсий по инвалидности вследствие общего заболевания и пенсий по инвалидности вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, обеспечивает их своевременную выплату в полном размере, и позволяет не перегружать иные фонды. Этот вид пенсии в общем пенсионном режиме позволяет учесть трудовой вклад гражданина, а также некоторые социальные факторы, что позволяет гражданам иметь достойное существование.
Пенсии по случаю потери кормильца во Франции отличаются значительной дифференциацией, различаются по уровню дохода, в зависимости от получения кормильцем трудовой пенсии, а также от других юридически значимых фактов и состояний. Существуют пенсии по случаю потери кормильца пережившим супругам пенсионеров и пенсии вдовца или вдовы. Размер именно этого вида пенсии составляет 54% размера пенсии по старости, которую получал или на которую имел право умерший или объявленный без вести пропавшим кормилец. Дети не всегда являются субъектами обеспечения этого вида пенсий. Так, при обеспечении пенсией по случаю потери кормильца-инвалида вследствие общего заболевания предусматривается лишь небольшая выплата в размере 10% пенсии вдовы или вдовца, если на иждивении находятся три и более ребенка. Дети, состоявшие на иждивении гражданина, умершего вследствие несчастного случая на производстве или от профессионального заболевания, имеют право на получение пенсии в размере 15% заработка на каждого из первых двух детей, и 10% на каждого из последующих.
Анализируя данные общего пенсионного режима Франции, можно сделать вывод, что все условия назначения, порядок расчета и размеры пенсий, зафиксированные в нормативных правовых актах, направлены на материальную защищенность и на гарантию достойного уровня жизни пенсионеров.
Помимо этого общего обязательного режима существует общий обязательный режим для ненаемных работников, функционирующий под эгидой отраслевых касс: Национальной автономной кассы по выплате пособий по старости ремесленникам; Национальной кассы страхования по старости лиц свободных профессий; Национальной кассы французских адвокатов. Взносы и способы расчета пенсий определяются в каждом случае специальными соглашениями между соответствующими кассами и ассоциациями ненаемных работников.
В результате такой многоярусной системы один работник получает в среднем 2,8 различных пенсий. Особенностью пенсионной системы Франции остается высокая норма замещения, т. е. большой размер пенсии в сравнении с прежней зарплатой. В среднем норма замещения всех видов пенсий составляет 78% для мужчин и 72% для женщин. При размере зарплаты ниже определенного уровня размер пенсии устанавливается по льготному коэффициенту. Именно эта черта французской пенсионной системы получила название "социал-демократического шедевра". Существующий метод расчета пенсий (при наличии установленного страхового стажа и возраста выхода на пенсию) позволяет пенсионерам сохранить прежний уровень жизни.
В рамках общего режима пенсия дополняется выплатами по обязательным дополнительным режимам страхования. Дополнительные обязательные режимы созданы с целью обеспечения пенсиями по старости отдельных категорий граждан, и только в некоторых случаях – с целью предоставления пенсий по инвалидности, по случаю потери кормильца – это так называемые режимы предупреждения. Дополнительные добровольные режимы во Франции существуют на уровне либо организации, либо отрасли экономики, они действуют по принципу накопления. В настоящее время вокруг пенсионных фондов, действующих по принципу накопления, идет серьезная дискуссия. Противники утверждают, что существование указанных фондов противоречит принципу социальной справедливости во Франции. Но эти фонды необходимы. Среди этих режимов выделяют CNAVTS, MSA, l'ORGANIC, la CANCAVA, CNRACL, IRCANTEC, AGIRC, ARRCO. Наиболее значимыми режимами являются ARRCO (Ассоциации режимов дополнительных пенсий для сотрудников различных профессий) и AGIRC (Всеобщей ассоциации пенсионных учреждений для руководящих сотрудников). Первая финансируется за счет обязательных взносов предпринимателей – 7,9% от массы заработной платы и наемных работников – 2%. В AGIRC общий размер взносов составляет 12%, из которых 8% платят работодатели и 4% работники. Выплата из дополнительных пенсионных режимов (в среднем 20% заработка) существенно повышает общий доход пенсионеров (в базовых режимах в среднем 50% зарплаты). Сейчас происходит объединение этих двух режимов и создание единого фонда солидарности. Можно отметить, что такие программы, основанные на накопительном принципе, распространены во всем мире.