Аспекти нарахування процентів в банку (стр. 1 из 4)

Задача 1.

На основі показників, наведених нижче у тис. грн., побудуйте умовний баланс комерційного банку «Х»: статутний капітал 7500; нерозподілений прибуток 5572; кошти в касі та на коррахунку в НБУ 8808; кошти на коррахунках в інших банках 68607; залишки на поточних рахунках клієнтів банку 40009; переоцінка основних засобів 25; цінні папери на продаж 7886; кредити та заборгованість клієнтів 20377; кошти інших банків, розміщені на коррахунку банку 40457; капіталізовані дивіденди 4200; резерви 839; довгострокові вкладення в дочірні установи 153; основні засоби та нематеріальні активи 1083; боргові цінні папери, емітовані банком 1552; нараховані доходи до отримання 964; нараховані витрати до сплати 408; інші активи 559; інші зобов’язання 7128; вклади та строкові депозити 747.

Ря- док	Актив	Тис. грн..
1	Кошти та залишки в НБУ	8808
2	Кошти в інших банках	68607
3	Цінні папери на продаж	7886
4	Кредити та заборгованість клієнтів	20377
5	Довгострокові вкладення в дочірні установи	153
6	Основні засоби не матеріальні активи	1083
7	нараховані доходи до отримання	964
8	Інші активи	559
9	Усього активів	108 437
	Зобов’язання
10	Кошти банків	40457
11	Кошти клієнтів	40009
12	Інші депозити	747
13	Інші зобов’язання	7128
14	Усього зобов’язань	88 341
	Власний капітал
15	Статутний капітал	7500
16	Капіталізовані дивіденди	4200
17	Резерви	839
18	Нерозподілений прибуток	5572
19	Переоцінка основних засобів	25
20	Боргові цінні папері цінні папери, емітовані банком	1552
21	Нараховані витрати до сплати	408
20	Усього власного капіталу	20096
19	Усього пасиву	108 437

Відповідь: актив – 108437, пасив – 108437.

Задача 2.

На основі спрощеного балансового звіту банку (в ум. гр. од.) скласти результативні балансові звіти А, Б, В, Г після здійснення кожної операції. При цьому вихідний балансовий звіт передує кожній операції:

а) гроші за розрахунковим чеком на суму 50 ум. гр. од., отримані одним з вкладників банку та покладені ним в інший банк;

б) вкладник зняв зі свого рахунку готівкою 50 ум. гр. од. Банк відновив втрату своєї готівки, отримавши її в розмірі 50 ум. гр. од. в НБУ;

в) розрахунковий чек на суму 60 ум. гр. од., наданий іншим банком, розміщено у даному банку;

г) банк продав державні цінні папери (ОВДП) на суму 100 ум. гр. од.

Вихідні дані:

Статті балансового звіту	Вихідні данні,ум. гр. од.
Активи:
Каса банку	100
Резерви	200
Кредити	500
Цінні папери	200
Баланс	1 000
Пасиви:
Залишки на поточних рахунках та депозити	900
Власний капітал	100
Баланс	1 000

Статі	А		Б		В		Г
Актив	Зміни	Результат	Зміни	Результат	Зміни	Результат	Зміни	Результат
Каса	-	100	-50+50	100	-	100	-	100
Резерв	- 50	150	- 50	150	+60	260	+ 100	300
Кредити	-	500	-	500	-	500	-	500
Цінні папери	-	200	-	200	-	200	-100	100
Баланс	- 50	950	- 50	950	+60	1060	0	1000
Залишки та депозити	- 50	850	- 50	850	+60	960	-	900
Власний капітал	-	100	-	100	-	100	-	100
Баланс	800	950	- 50	95	+60	1060	-	1000

Задача 3.

Вклад у розмірі А грн. покладено в банк Б поточного року і запитано В поточного року, ставка за депозитами дорівнює Г% річних. Визначити суму нарахованих процентів, використовуючи германський, французький та англійський методи їх нарахування.

Варіант	А	Б	В	Г
10.	5500	10.01.	10.10.	19

Розв’язування: Визначити суму нарахованих процентів, використовуючи германський, французький та англійський методи їх нарахування.

1) Германський

2) Французький

3) Англійський

Відповідь: нарахування процентів використаними методами

германський – 781,66 грн.,

французький – 790,02 грн.

та англійський метод – 782,71 грн.

Задача 4.

Складні проценти на вклади нараховуються щоквартально за річною ставкою А% річних. Визначити суму процентів, нарахованих на вклад Б грн.:

а) за півроку;

б) за два роки.

Варіант	А	Б
10.	19	5500

Складний процент — це процент, який нараховується на суму, що складається з суми вкладу (депозиту) та не витребуваних процентів, після закінчення кожного кварталу чи іншого строку, визначеного в договорі банківського вкладу (депозиту).