Платеж по векселю (в пределах всей вексельной суммы или только ее части) может быть гарантирован третьим лицом или одним из лиц, подписавших вексель. Такое вексельное поручительство называется аваль (фр. aval – поручительство по векселю); оформляется гарантийной надписью и подписью авалиста – лица, совершающего аваль. Аваль может быть произведен и посредством выдачи специального документа. За поручительство авалисты берут плату.
1) Кредит под залог векселя.
Подобная операция уже упоминалась при рассмотрении характера обеспечения кредита – вексель упоминался как способ обеспечения кредита.
Под залог векселя банк может предоставить разовый кредит. Размер кредита составляет 60–90% номинальной суммы векселя. Срок кредита определяется сроком погашения векселя. При осуществлении подобной операции банк тщательно анализирует вексель: правильность юридического оформления, экономическую надежность векселедержателя, а также содержание сделки, лежащей в основе выписки векселя. На векселе банк ставит надпись «Валюта в залог», «Валюта в обеспечение», хранит вексель до истечения срока в установленном порядке.
Кредит под залог векселя может носить постоянный характер. Такой кредит осуществляется по специальному ссудному счету в пределах лимита кредитования, устанавливаемого отдельно для каждого клиента. Погашение кредита осуществляется либо перечислением средств с расчетного счета клиента на ссудный, либо за счет платежей по заложенным векселям. Специальный ссудный счет открывается только солидным клиентам, имеющим большое количество надежных векселей, срок погашения по которым еще не наступил. Наиболее эффективен во взаимоотношениях банка с торговыми и снабженческо-посредническими предприятиями.
2) Дисконтный кредит.
Банки часто и охотно учитывают векселя. Это одна из самых старых и традиционных банковских операций. Осуществляется через индоссамент (передаточную надпись на векселе). Держатель векселя в момент учета получает вексельную сумму за вычетом учетного процента, или дисконта. Поскольку держатель векселя получает деньги, не дожидаясь срока погашения, то фактически он получает от банка кредит.
3) Акцептный кредит.
Банк часто бывает акцептантом, т.е. плательщиком по переводному векселю. Акцептный кредит, в отличие от дисконтного, не принимает характера кредита, а является лишь гарантией, предоставленной банком. Акцептуя вексель, банк гарантирует осуществление платежа точно в установленные сроки. Векселедатель вносит вексельную сумму в банк до наступления срока платежа по векселю (обычно за 1–2 дня), а также уплачивает комиссию за акцепт (обычно 0,5% от суммы).
4) Авальный кредит.
Банки и другие кредитные организации часто выступают авалистами (поручителями по векселю). За выдачу вексельного поручительства банк взимает плату, так называемый надписательный процент. В случае авального кредита, так же как и при акцептном кредите, речь идет не о собственно кредите, а лишь о гарантиях, предоставляемых банком по выплате вексельной суммы или ее части.
Заметим, что три последние формы кредита (особенно акцептный и авальный) носят характер косвенного кредитования, непосредственно не имеют дела с предоставлением дополнительных средств во временное пользование заемщику.
5) Форфетирование.
(Произошло от фр. a forfait – целиком) – покупка банком у производителя (кредитора) коммерческих векселей, акцептованных покупателем (должником или плательщиком), срок по которым еще не наступил, исключающая возможность регресса (обращения требования о взыскании долга) на предыдущих должников. Вексель передается банку (фейтору). Владелец векселя (производитель) получает сразу сумму долга за вычетом учетной ставки форфетирования, которая обычно выше, чем по другим формам кредитования. Величина ставки зависит от категории должника, сроков кредита, валюты (естественно, предпочтение отдается векселям, выписанным в устойчивых валютах). При наступлении срока платежа вексель предъявляется должнику от имени форфейтора.
Внешне операция форфетирования схожа с операцией учета векселя, но отличается объемом прав и обязанностей форфейтора и покупателя векселя. Форфейтор не имеет права регресса к продавцу векселя, в то время как владелец векселя имеет право требовать выплаты по векселю у всех лиц, обозначенных на векселе.
Чаще всего форфетирование используется во внешней торговле. Векселя приобретаются на крупные суммы и на длительный срок (от 6 месяцев до 5 лет). Форфетирование обычно применяется как разовая операция, связанная с куплей-продажей отдельного векселя.
2. Анализ кредитной деятельности филиала «Ростовский» ОАО «Альфа–банк»
2.1 Основные результаты деятельности филиала «Ростовский» ОАО «Альфа–Банк»
ОАО «Альфа–Банк» (в дальнейшем, Альфа–Банк) – крупнейший частный банк России, успешно работающий с 1990 года. В настоящее время Альфа–Банк является высокотехнологичным универсальным банком, предоставляющим полный комплекс услуг корпоративным и частным клиентам. Банк входит в число самых надежных и диверсифицированных финансовых структур России.
Альфа–Банк входит в пятерку крупнейших финансовых структур России по величине активов и собственного капитала. По данным аудированной финансовой отчетности (МСФО) за 2002 год, активы группы «Альфа–Банк», куда входят ОАО «Альфа–Банк», дочерние банки и финансовые компании, составили $4,12 млрд., чистая прибыль – $105 млн., собственный капитал – $431 млн., кредитный портфель – $2,4 млрд.
В Альфа–Банке обслуживается более 50 тысяч корпоративных клиентов и около 500 тысяч физических лиц.
Важнейшая составная часть стратегии развития банка – применение западных технологий, адаптированных к российским условиям. Значительный вклад в успехи банка вносят иностранные специалисты с их богатым опытом работы в западных компаниях и на международных рынках.
В 2003 году Альфа–Банк представил новый стандарт работы с частными клиентами и компаниями малого бизнеса – «Альфа–Банк Экспресс». В проекте «Альфа–Банк Экспресс» сосредоточены все самые значимые достижения мировой практики предоставления финансовых услуг розничным клиентам. Уникальность «Альфа–Банк Экспресс» заключается в том, чтобы продавать не отдельные банковские продукты, а целый комплекс современных продуктов и услуг, максимально ориентированных на желания, потребности и задачи клиента. Подробнее эта система будет рассмотрена в п. 3.3.
Коммерческие банковские продукты, предлагаемые корпоративным и частным клиентам, – приоритетное для Альфа–Банка направление бизнеса. Расчетно-кассовое обслуживание, соответствующее самым высоким стандартам, требует внедрения современных информационных технологий, и Альфа–Банк создает новую информационную систему, призванную удовлетворить запросы взыскательного клиента.
К числу приоритетных направлений деятельности банка относятся выпуск и обслуживание пластиковых карт и электронный бизнес. По основным показателям деятельности на российском рынке пластиковых карт Альфа–Банк входит в тройку ведущих российских банков. В настоящее время эмиссия карт международных платежных систем превышает 400 тысяч карт. По оборотам безналичного эквайринга Альфа–Банк занимает 14% российского рынка. Банк обслуживает карты через собственный процессинговый центр. В 2000 году Альфа–Банк начал активно внедрять проекты на основе интернет-технологий.
Одним из наиболее серьезных последствий кризиса 1998 г. стало закрытие внешних рынков для отечественных банков. Альфа–Банк всегда полностью выполнял все свои обязательства, более того, стал первым российским банком, рассчитавшимся по докризисным долгам. В 2003 году Альфа–Банк подписал соглашение о получении торгового синдицированного кредита в размере 50 млн. долларов США. Соглашение является самой крупной сделкой по финансированию частного российского банка без необходимости предоставления обеспечения после финансового кризиса 1998 года.
Альфа–Банк – один из немногих отечественных банков, проводящих международную аудиторскую проверку с 1993 года (PriceWaterhouseCoopers).
В 2003 году Альфа–Банк был признан «Лучшим банком России» журналом Global Finance.
В 2001–2003 годах международное издание Global Finance назвало Альфа–Банк «Лучшим банком в России в сфере торгового финансирования». При оценке номинантов по данной категории в качестве критериев учитывались такие параметры, как объем транзакций, конкурентоспособная ценовая политика и внедрение новых технологий. Высшей оценки удостоился подход Альфа–Банка к работе в сложных условиях современного рынка.
В 2003 году Global Finance впервые назвал Альфа–Банк «Лучшим консультантом на рынке слияний и поглощений».
В 2002 и 2003 годах JP Morgan Chase Bank вручил Альфа–Банку награду Quality Recognition Award. Альфа–Банк был признан «одним из лучших» банков по качеству осуществляемых платежей в долларах США. Лучшие банки определяются среди 6000 банков-корреспондентов JP Morgan Chase Bank по всему миру.
В июле 2002 года Альфа–Банк вошел в рейтинг журнала The Banker «1000 лучших банков мира». Авторитетный международный журнал The Banker издательской группы Financial Times по результатам последних рейтинговых публикаций впервые включил Альфа–Банк в рейтинг «1000 лучших банков мира». В рейтинге Альфа–Банк занял 777 место.
В июле 2002 года журнал Euromoney объявил Альфа–Банк «Лучшим банком 2002 года» и «Лучшим банком России» в 2002 году.
В апреле 2002 года Альфа–Банк стал лауреатом конкурса НАУФОР «Элита фондового рынка». Альфа–Банк стал победителем в номинации «Кредитная организация» и лауреатом в двух номинациях «Трейдинг» и «Компания рынка облигаций».
В феврале 2002 года Альфа–Банк признан банком с наилучшей репутацией среди финансовых организаций в рейтинге репутаций российских компаний журнала «Эксперт». В рейтинге представлены сто российских компаний из разных отраслей экономики, чья репутация получила наивысшую оценку специалистов. Альфа–Банк занял 22 место в общем рейтинге репутации компаний и разделил первое место в списке финансовых институтов с Газпромбанком и Сбербанком. По узнаваемости Альфа–Банк в числе банков уступает лишь Сбербанку, занимая в общем рейтинге известности 13 место.