Методы управления рисками кредитных продуктов предоставляемых юридическим лицам на примере ОАО Росбанк (стр. 11 из 13)
На основе сравнительного анализа методик оценки кредитоспособности корпоративных клиентов пяти российских коммерческих банков были установлены интервалы изменения значений каждого из 9-ти финансовых показателей, и присвоено соответствующее данным интервалам количество баллов (см. таблицу 3.3). При этом была произведена корректировка интервалов значений коэффициентов в соответствии с отраслевой спецификой корпоративных клиентов. В качестве базовых отраслей были выбраны торговля и производство, поскольку представители именно этих отраслей экономики наиболее часто встречаются среди клиентов коммерческих банков.
Таблица 3.3
Количество баллов, соответствующее принимаемым значениям финансовых показателей в методике экспресс-оценки кредитоспособности корпоративных клиентов
| Обозначение показателя | Значение показателя | Значение показателя, в баллах (Р) | ||
| Торговля | Производство | Торговля | Производство | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| х1 | менее 0,1от 0,1 до 0,3от 0,3 до 0,5более 0,5 | менее 0,3от 0,3 до 0,5от 0,5 до 0,7более 0,7 | 306010030 | 306010030 |
| х2 | менее 0,6от 0,6 до 0,8от 1 до 1,2от 1,2 до 1,5от 1,5 до 1,7от 1,7 до 2более 2 | 02040608090100 | ||
| х3 | менее 0от 0 до 0,1от 0,1 до 0,3от 0,3 до 0,5более 0,5 | 0255075100 | ||
| х4 | менее 0%от 0% до 10%от 10% до 15%от 15% до 20%более 20% | менее 0%от 0% до 5%от 5% до 10%от 10% до 15%более 15% | 0255075100 | 0255075100 |
| х5 | менее 30от 30 до 40от 40 до 60от 60 до 90более 90 | менее 20от 20 до 30от 30 до 40от 40 до 60более 60 | 10080604020 | 10080604020 |
| х6 | менее 40от 40 до 70от 70 до 90от 90 до 120более 120 | менее 30от 30 до 60от 60 до 90от 90 до 120более 120 | 10080604020 | 10080604020 |
| х7 | менее 30от 30 до 60от 60 до 90более 90 | менее 5от 5 до 15от 15 до 30более 30 | 100755025 | 100755025 |
| х8 | менее 0,5от 0,5 до 1от 1 до 1,5от 1,5 до 2более 2 | 0255075100 | ||
| х9 | менее 0,3от 0,3 до 0,5от 0,5 до 0,8от 0,8 до 1 | 03060100 | ||
Определение веса каждого финансового показателя в методике экспресс-оценки кредитоспособности корпоративных клиентов коммерческого банка.
На базе сравнительного анализа весов, занимаемых финансовыми показателями в методиках оценки кредитоспособности корпоративных клиентов пяти коммерческих банков, определим среднее значение веса каждого из них и соответствующее данному значению место в разрабатываемой методике.
Таблица 3.4
Удельный вес финансовых показателей в методике экспресс-оценки кредитоспособности корпоративных клиентов коммерческого банка в порядке убывания
| Обозна-чение показателя | Наименование показателя | Место показате-ля в методике | Вес показателя в модели (W) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| х1 | Коэффициент текущей ликвидности | 1 | 0,18 | |
| х2 | Коэффициент рентабельности продаж | 2 | 0,14 | |
| х3 | Коэффициент покрытия | 2 | 0,14 | |
| х4 | Коэффициент автономии | 3 | 0,12 | |
| х5 | Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | 4 | 0,1 | |
| х6 | Коэффициент обеспеченности собственными средствами | 4 | 0,1 | |
| х7 | Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности | 5 | 0,08 | |
| х8 | Коэффициент оборачиваемости готовой продукции | 5 | 0,08 | |
| х9 | Коэффициент денежной составляющей в выручке | 6 | 0,06 | |
| Итого | 1 | |||
Разработка шкалы рейтинговой оценки корпоративных клиентов коммерческого банка.
Для разработки шкалы воспользуемся формулой расчета кредитного рейтинга корпоративных клиентов и рассчитаем минимально (максимально) возможное количество баллов, которое клиент может набрать по предлагаемой методике.
(3.1)где Rj— суммарная оценка финансовых показателей, в баллах (кредитный рейтинг);
Wj — вес i-го показателя в группе;
Рi — оценка i-го показателя группы, в баллах;
n — число показателей.
Используя данные таблицы 3.2, установим, что минимальное количество баллов, которое может быть присвоено клиенту, равняется 11, в то время как максимальное — 100. Разделив максимальное количество набранных баллов на число классов кредитоспособности, определим границы соответствующих групп риска клиентов.
Установим 5 классов кредитоспособности корпоративных клиентов (таблица 3.5).
Таблица 3.5
Шкала оценки кредитного риска корпоративных клиентов коммерческого банка
| Количество баллов (R) | Группа риска | Характеристика группы риска |
| более 80 | 1 | Минимальный уровень кредитного риска |
| от 60 до 80 | 2 | Низкий уровень кредитного риска |
| от 40 до 60 | 3 | Средний уровень кредитного риска |
| от 20 до 40 | 4 | Высокий уровень риска |
| менее 20 | 5 | Очень высокий уровень риска (фактические потери банка) |
Проведем сравнение результатов оценки кредитного риска, рассчитанного по разным методикам. Для этого используем бухгалтерскую отчетность корпоративного клиента – ОАО «Амурский лес» (Приложение Б). В первом случае рассчитаем по методике используемой ОАО АКБ «Росбанк».
Таблица 3.6
Результаты оценки по различным факторам, баллов
| Качество обеспечения | Кредитная история | Обороты по счетам | Финансовое состояние | Объективные факторы оценки | Субъективные факторы оценки |
| 3 | 9 | 2 | 18 | 2 | 1 |
Таким образом, общая сумма баллов по методике ОАО АКБ «Росбанк» составляет 35 баллов, что соответствует третьей группе риска. Далее рассчитаем уровень кредитного риска по предлагаемой методике экспресс-оценки кредитного риска корпоративных клиентов на базе финансовых коэффициентов.
Таблица 3.7
Результаты расчета финансовых коэффициентов
| Обоз-начение показателя | Наименование показателя | Значе-ние | Коли-чество баллов |
| х1 | Коэффициент текущей ликвидности | 0,56 | 100 |
| х2 | Коэффициент рентабельности продаж | 1,54 | 80 |
| х3 | Коэффициент покрытия | 0,31 | 75 |
| х4 | Коэффициент автономии | 16 | 100 |
| х5 | Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | 21 | 80 |
| х6 | Коэффициент обеспеченности собственными средствами | 53 | 60 |
| х7 | Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности | 14 | 75 |
| х8 | Коэффициент оборачиваемости готовой продукции | 1,6 | 75 |
| х9 | Коэффициент денежной составляющей в выручке | 0,7 | 60 |
Rj=0,18×100+0,14×80+0,14×75+0,12×100+0,1×80+0,1×60+0,08×75+0,08×75+0,06×60 = 81,3(3.2)
Расчет показывает, что по данной методике уровень кредитного риска является минимальным, соответствует первой группе риска. Данный кредит был погашен без отклонений от графика. Это позволяет отметить, что применение методики экспресс-оценки уровня кредитного риска на основе девяти финансовых коэффициентов, в данном случае, позволила бы уменьшить процентную ставку по кредиту и сократить объем средств необходимый для резерва на возможные потери по ссудам. Таким образом, обе стороны кредитного соглашения были бы удовлетворены.
Предлагаемая методика экспресс-оценки уровня риска при кредитовании корпоративных клиентов на основании расчета девяти финансовых коэффициентов имеет следующие преимущества перед комплексной методикой, используемой в настоящее время ОАО АКБ «Росбанк»:
- уменьшение количества времени необходимого для оценки кредитного риска по одному заемщику;
Вследствие уменьшения количества факторов, рассматриваемых при кредитовании корпоративных клиентов, сокращается продолжительность рассмотрения одной кредитной заявки.
- увеличение клиентской базы;
Существует ряд корпоративных клиентов, которые не удовлетворяют требованиям методики используемой ОАО АКБ «Росбанк». Предлагаемая методика учитывает другие факторы при оценке уровня кредитного риска. Следовательно, некоторые корпоративные клиенты могут получить оценку кредитного риска, достаточную для получения кредитного продукта. Риск увеличения количества проблемных кредитов ничтожен, так как финансовые коэффициенты достаточно точно характеризуют финансовое состояние потенциального заемщика.
- отсутствие субъективизма;
Предлагаемая методика не учитывает субъективные факторы. Возможность влияния сотрудников кредитного отдела сводится к минимуму. Оценка по предлагаемой методике является более объективной.
- уменьшены требования к квалификации персонала;