Проблемы банковского кредитования малого бизнеса на примере ОАО Газбанк (стр. 3 из 8)
Наиболее частую проверку крупных кредитов, поскольку невыполнение заемщиками обязательств по ним может серьезно сказаться на финансовом положении банков.
Более частые проверки кредитов при появлении значительных проблем в тех отраслях, в которые банки вложили значительную часть своих ресурсов. Увеличение частоты проверок по мере роста проблем, связанных с конкретным кредитом.
2. Анализ кредитования реального сектора
2.1 Анализ кредитного портфеля КБ "Газбанк"
Анализ любого вида деятельности банка, в т. ч. и кредитной деятельности, необходимо начинать с оценки положения банка на соответствующем рынке, его конкурентоспособности, а также с изучения изменений, приходящих на самом рынке.
Для исследования динамики кредитного портфеля следует рассчитать объемы кредитного портфеля за анализируемые периоды, а также ряд необходимых показателей, и занести данные в табл.3.
Таблица 3 - Анализ динамики кредитного портфеля КБ "Газбанк"
| Показатели | 01.01.2007 | 01.01.2008 |
| Объем кредитного портфеля (тыс. руб) | 5595159 | 11677363 |
| Доля кредитного портфеля в совокупных активах | 57,11 | 62,73 |
| Доля кредитного портфеля в работающих активах | 98,48 | 97,55 |
Растущая динамика объемов кредитного портфеля на 01.01.07 - 5595159 тыс. руб.; на 01.01.08 - 11677363 тыс. руб. свидетельствует о расширении сферы кредитного рынка, на котором оперирует данный банк в результате влияния каких-либо факторов. К ним можно отнести снижение банком ставки кредитования, увеличение сроков кредитования, увеличение лимитов кредитования, снижение требований к оформлению пакета документации, снижение требований к обеспечению возвратности кредита.
Более наглядно показан объем кредитного портфеля на графике.
Рисунок 1 - динамика кредитного портфеля
Анализируя динамику объемов кредитного портфеля за периоды, следует выявить причины его снижения, для этого необходимо структурировать кредитный портфель по виду заемщика и исследовать изменения каждой из статей (табл.4).
Таблица 4 - Структура кредитного портфеля по типу заемщика
| Статьи кредитного портфеля | 01.01.2007. | 01.01.2008. | ||
| Тыс. руб. | % | Тыс. руб. | % | |
| 1. Кредиты и депозиты банкам | - | - | 450182 | 3,8553 |
| 2. Кредиты юр. лицам, всегоВ том числе: | 3586067 | 64,0923 | 6450922 | 55,2445 |
| 2.1 Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления | 314000 | 5,6120 | 64365 | 0,5512 |
| 2.2 Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 198150 | 3,5415 | 3200 | 0,0274 |
| 2.3 Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 208880 | 3,7332 | 328050 | 2,8094 |
| 2.4 Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 670 | 0,0120 | 936 | 0,0080 |
| 2.5 Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям | 160796 | 2,8738 | 314734 | 2,6953 |
| 2.6 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям | 2669201 | 47,7055 | 5678124 | 48,6267 |
| 2.7 Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям | 3800 | 0,0679 | 200 | 0,0017 |
| 2.8 Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям | 30570 | 0,5464 | 61313 | 0,5248 |
| 3. Кредиты, предоставленные физ. лицам | 2009092 | 35,9077 | 4775899 | 40,9002 |
| Итого кредитный портфель | 5595159 | 100 | 11676970 | 100 |
В структуре кредитного портфеля превалирует статья кредиты, выданные юридическим лицам, следовательно, позволяет расценить банк как оптовый (крупные кредиты крупным клиентам), однако наблюдается рост кредитов в абсолютном выражении, но снижение их доли, то можно предположить, что банк активизирует свою деятельность на рынке розничного кредитования.
В процессе более глубокого анализа структуры портфеля юридическим лицам необходимо обращать внимание на те статьи, которые занимают более 20%, а также на те статьи, чьи темпы прироста являются наибольшими. следует провести анализ выданных банком кредитов в зависимости от степени их срочности. Анализ кредитного портфеля по степени срочности следует проводить с использованием табл.
Таблица 5 - Структура кредитного портфеля КБ "Газбанк" по степени срочности на 01.01.07
| Сроки размещения | Кредиты банкамтыс. руб. | Кредиты юр. лицамтыс. руб. | Кредиты физ. лицамтыс. руб. |
| До востребования и овердрафт | - | 3343 | 18251 |
| до 30 дней | - | 240711 | 63653 |
| от 31 - 90 дней | - | 555460 | 60020 |
| от 91 - 180 дней | - | 622396 | 261710 |
| от 181 - 1 года | - | 1992787 | 269054 |
| от 1 - 3 лет | - | 171370 | 1189475 |
| свыше 3 лет | - | - | 146929 |
| Итого | - | 3586067 | 2009092 |
Таблица 6 - Структура кредитного портфеля КБ "Газбанк" по степени срочности на 01.01.08
| Сроки размещения | Кредиты банкамтыс. руб. | Кредиты юр. лицамтыс. руб. | Кредиты физ. лицамтыс. руб. |
| До востребования и овердрафт | - | 6561 | 89732 |
| до 30 дней | 260000 | 749572 | 89042 |
| от 31 - 90 дней | 190182 | 1651832 | 21854 |
| от 91 - 180 дней | - | 775266 | 718552 |
| от 181 - 1 года | - | 3028951 | 648535 |
| от 1 - 3 лет | - | 238740 | 2638337 |
| свыше 3 лет | - | - | 569847 |
| Итого | 450182 | 6450922 | 4775899 |
Как видно из таблиц максимальное значение имеют среднесрочные кредиты, являются основными доходоприносящими ресурсами, поэтому их рост влияет на объем банковской прибыли.
В процессе исследования заключительным этапом является определение уровня доходности различных видов кредитов и их уровень риска.
Доходность является качественным аспектом кредитного портфеля. Доходность показывает, какая доля получаемого банком дохода приходится на 1 руб. кредитного портфеля.
Д кр. п. = Процентный доход по кредитам / сумма кредитного портфеля
Таблица 7 - Коэффициент доходности кредитного портфеля
| Показатели | 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2008 |
| Процентный доход по кредитам | 717638 | 1023009 | 1754245 |
| Кредитный портфель | 4260533 | 5595159 | 11677363 |
| Доходность кредитного портфеля | 16,84 | 18,28 | 15,02 |
По данным таблицы видно, что коэффициент доходности кредитного портфеля падает, это является отрицательной тенденцией.
Более наглядно это выглядит на графике. Рисунок 2.
Рисунок 2- Динамика движения доходности
Для оценки доходности необходимо составить таблицу 8.
Таблица 8 - Анализ доходности кредитных вложений КБ "Газбанк"
| Доходность кредитов банка | 01.01.2007 | 01.01.2008 |
| Доходность портфеля кредитов, выданных другим банкам | 0 | 7,77 |
| Доходность портфеля кредитов, выданных юр. лицам в том числе: | 380,1 | 2055,14 |
| Доходность портфеля кредитов, выданных финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления | 34,37 | 55,71 |
| Доходность портфеля кредитов, выданных коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 13,64 | 1131,13 |
| Доходность портфеля кредитов, выданных коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 18,31 | 12,75 |
| Доходность портфеля кредитов, выданных некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 251,94 | 311,97 |
| Доходность портфеля кредитов, выданных негосударственным финансовым организациям | 9,77 | 6,45 |
| Доходность портфеля кредитов, выданных негосударственным коммерческим организациям | 15,55 | 12,39 |
| Доходность портфеля кредитов, выданных негосударственным некоммерческим организациям | 24,74 | 509,50 |
| Доходность портфеля кредитов, выданных индивидуальным предпринимателям | 11,78 | 15,24 |
| Доходность портфеля кредитов, выданных физическим лицам | 10,02 | 55,71 |
Наименее доходными являются кредиты, выданные негосударственным финансовым организациям на 01.01.07 - 9,77; на 01.01.08 - 6,45, а наиболее доходными являются кредиты, выданные юридическим лицам. В целом на доходность повлияла статья кредиты, выданные юридическим лицам.
Одним из основных качественных показателей кроме доходности является риск.
Рискованность кредитного портфеля можно оценить с использованием следующих коэффициентов:
Коэффициент покрытия рассчитывается, как отношение резерва под возможные потери к кредитному портфелю. Показывает, какая доля резерва приходится на 1 руб. кредитного портфеля.
Коэффициент просроченных платежей, который рассчитывается как отношение суммы просроченного основного долга к общему объему кредитного портфеля. Показывает, какой объем просроченных кредитов приходится на 1 руб. кредитного портфеля