Анализ потребительского кредитования в коммерческом банке (стр. 2 из 4)

Рис. 4. Долевая структура обязательств ООО Русфинанс Банк, %

Собственный капитал банка – это источник его финансовых ресурсов. Рассмотрим более подробно структуру собственных средств банка (таб. 2, рис.5).

Таблица 2

Структура собственных средств ООО Русфинанс Банк»,%

Наименование статей	Значение, тыс. руб.			Темп роста, %	Удельный вес, %
	2007	2008	2009	2009/2007	2007	2008	2009
Средства акционеров (участников)	6 016 960	12 016 960	12 016 960	199,72	91,62	88,36	78,88
Прибыль	478 512	1 499 642	3 095 812	646,97	7,29	11,03	20,32
Прочие источники	71 969	82 881	121 780	169,21	1,09	0,61	0,80
Всего собственных средств	6 567 441	13 599 483	15 234 552	231,97	100	100	100

Из таблицы видно, что в 2007-2009 гг. в структуре собственных средств преобладают средства акционеров. В период с 2007г. по 2009г. средства акционеров уменьшились на 6 000 000 тыс. руб. и составили 12016960 тыс. руб.

Рис. 5. Структура собственных средств ООО Русфинанс Банк, %

Удельный вес средств акционеров в рассматриваемом периоде уменьшался и составил в 2009 г. 78,88%. Вторым наиболее значимым источником собственных средств банка является прибыль. В 2007-2009гг. она увеличилась на 2 617 300 тыс. руб. и составила 3095812 тыс. руб. удельный вес прибыли в общей структуре собственных средств составляет в 2009 г. 20,32%. Доля прочих собственных средств невелика и изменяется от 1,09% до 0,80% в 2007-2009 гг. соответственно.

Рост активов в 2007-2009гг. обусловлен преимущественно за счет роста чистой ссудной задолженности, которая увеличилась на 28 402 849 тыс. руб. и составила в 2009 г. 73 363 630 тыс. руб. также за анализируемый период произошло значительное увеличение по статьям- денежные средства и основные средства. За 2007-2009 гг. их размер увеличился в 1,76 и 1,46 раза. Прочие активы за анализируемый период увеличились на 182 749 тыс. руб. и составили в 2009г. 894 410 тыс. руб. По всем остальным статьям актива произошло значительное сокращение.

Рассмотрим динамику и структуру активов ООО Русфинанс Банк (таб. 3, рис. 6).

Таблица 3

Величина и структура активов ООО Русфинанс Банк

Наименование статей	Значение, тыс. руб.			Темп роста, %	Удельный вес, %
	2007	2008	2009	2009/2007	2007	2008	2009
Чистая ссудная задолженность	44 960 781	81 955 748	73363630	163,17	94,56	95,79	96,72
Прочие активы	2 585 819	3 605 074	2 490 863	80,86	5,44	4,21	3,28
Всего активов	47 546 600	85 560 822	75854502	159,54	100	100	100

В 2007-2009 гг. в структуре активов преобладает чистая ссудная задолженность. За рассматриваемый период ее доля увеличилась на 2,16% пункта и составила в 2009 г. 96,72%. В денежном выражении чистая ссудная задолженность увеличилась на 28 402 849 тыс. руб. или в 1,6 раз и составила в 2009 г. 73 363 630 тыс. руб.

Доля прочих активов незначительна и колеблется от 5,44% до 3,28% соответственно.

Рис. 6. Структура активов ООО Русфинанс Банк, %

По экономическому содержанию все активы банка можно разделить на работающие и неработающие. Под работающими принято понимать те, которые способны приносить доход банку. Структура активов с позиции их участия в формировании дохода представлена ниже (таб. 4., рис. 7).

Таблица 4

Величина и структура активов по экономическому содержанию

Наименование статей	Значение, тыс. руб.			Темп роста, %	Удельный вес, %
	2007	2008	2009	2009/2007	2007	2008	2009
Работающие активы	45 169 796	82 107 090	73 427 068	162,56	95,00	95,96	96,80
Неработающие активы (ликвидные неработающие и иммобилизованные активы)	1 665 143	1 925 371	1 533 024	92,07	3,50	2,25	2,02
Прочие активы	711 661	1 528 361	894 410	126,68	1,50	1,79	1,18
Всего активов	47 546 600	85 560 822	75 854 502	159,54	100	100	100

Работающие активы за рассматриваемый период значительно превосходят неработающие, что является положительной тенденцией, т.к. чем выше доля активов, приносящих доход, тем больше доход и прибыль банка. Работающие активы в период с 2007 г. по 2009 г. выросли на 20 257 272 тыс. руб. и составили в 2009 г. 73 427 068 тыс. руб. Их доля составила в 2009 г. 96,80%. Доля же неработающих активов наоборот сократилась и составила в 2009 г. 2,02%.

Рис. 7. Структура активов по экономическому содержанию, %

Величина и динамика прибыли ООО Русфинанс Банк за 2007-2009 гг. представлена ниже (таб. 5, рис.8).

Таблица 5

Финансовый результат деятельности ООО Русфининс Банк

Наименование статей	Значение, тыс. руб.			Темп роста, %
	2007	2008	2009	2008/2007	2009/2008	2009/2007
Прибыль до налогообложения	502 532	1 489 266	2 366 794	296,35	158,92	470,97
Чистая прибыль	186 924	1 036 353	1 655 978	554,42	159,79	885,91
Удельный вес чистой прибыли в балансовой, %	37,20	69,59	69,97	-	-	-

В 2007-2009 гг. банк осуществлял свою деятельность с прибылью. За рассматриваемый период прибыль до налогообложения увеличилась в 4,7 раз и составила в 2009 г. 2 366 794 тыс. руб. Чистая прибыль увеличилась в 8,86 раз и составила в 2009 г. 1 655 978 тыс. руб. Доля чистой прибыли в балансовой увеличилась на 32,77% пункта и составила в 2009 г. 69,97%.

Рис. 8. Динамика прибыли ООО Русфинанс Банк, тыс. руб.

По итогам проведенного анализа результатов финансово-хозяйственной деятельности банка ООО Русфинанс Банк можно выделить следующие положительные и отрицательные тенденции в развитии банка.

К позитивным тенденциям относится, во-первых, рост валюты баланса, который за рассматриваемый период увеличился на 28 307 902 тыс. руб. и составил в 2009 г. 75 854 502 тыс. руб. Во-вторых, наблюдается увеличение доли чистой ссудной задолженности в структуре активов с 94,56% в 2007г. до 96,72% в 2009 г. в абсолютном выражении чистая ссудная задолженность увеличилась на 28 402 849 тыс. руб. и составила в 2009 г. 73 363 63 тыс. руб. В-третьих, за весь рассматриваемый период банк осуществлял свою деятельность с прибылью. При этом балансовая прибыль до налогообложения и чистая прибыль увеличились в 4,7 и 8,86 раз соответственно.

К негативным тенденциям относится сокращение темпов роста по большинству статей баланса, что является следствием мирового финансового кризиса.

2.3. Анализ кредитного портфеля ООО Русфинанс Банк

Основным направлением деятельности банка ООО «Русфинанс Банк» является кредитование клиентов. Рассмотрим подробнее кредитный портфель банка.

Таблица 7

Динамика кредитного портфеля ООО Русфинанс Банк по срокам кредитования

Наименование	Значение, тыс. руб.			Темп роста, %	Удельный вес, %
	2007	2008	2009	2009/2007	2007	2008	2009
до востребования ( в т.ч. «овердрафт»)	201 866	38 091	22	0,01	0,46	0,05	0,00003
до 30 дней	760 000	650 000	1 000 000	131,58	1,74	0,80	1,30
31-90 дней	39 182	1 952 433	77 459	197,69	0,09	2,39	0,10
91-180 дней	936 734	733 127	732 162	78,16	2,15	0,90	0,95
181-1 год	5 970 955	4 183 301	5 249 532	87,92	13,69	5,13	6,80
1-3 года	10 013 231	17 913 618	18 117 771	180,94	22,96	21,97	23,48
свыше 3 лет	25 686 178	56 053 383	51 991 630	202,41	58,90	68,76	67,37
Всего кредитов	43 608 146	81 523 953	77 168 554	176,96	100	100	100

В 2007-2009 гг. наблюдается уменьшение кредитного портфеля по срокам кредитования на 91-180 дней и 181-1 год. По всем остальным же срокам кредитования наблюдается рост. Наиболее востребованы были кредиты сроком на 31-90 дней и свыше 3 лет. Величина ссудной задолженности по кредитам сроком на 31-90 дней увеличилась 97,69% и составила 77 459 тыс. руб. Ссудная задолженность по кредитам сроком свыше 3 лет увеличилась в 2 раза и составила 51 991 630 тыс. руб. В 2007-2009 гг.

Рис. 9. Структура кредитного портфеля ООО Русфинанс Банк по срокам кредитования, %

В общей структуре ссудной задолженности преобладают кредиты сроком свыше 3 лет. В 2007-2009 гг. их доля увеличилась на 8,47% пунктов и составила 67,37%. Удельный вес кредитов сроком от 1 -3 лет увеличился с 21,97% в 2007 г. до 23,48% в 2009 г.

Динамика и структура кредитного портфеля ООО Русфинанс Банк по субъектам кредитования представлена ниже (таб. 8, рис. 10).

Таблица 8

Динамика и структура кредитного портфеля по субъектам кредитования

Наименование	Значение, тыс. руб.			Темп роста, %	Удельный вес, %
	2007	2008	2009	2009/2007	2007	2008	2009
Юридические лица	813 790	3 081 536	1 247 182	153,26	1,81	3,76	1,7
Физические лица	44 146 991	78 874 212	72 116 448	163,36	98,19	96,24	98,30
Всего кредитов	44 960 781	81 955 748	73363630	163,17	100	100	100

За рассматриваемый период наблюдается рост ссудных активов по всем категориям заемщиков. Наибольший темп роста был свойственен физическим лицам. Кредиты, предоставленные физическим лицам увеличились на 63,36% и составили в 2009 г. 72 116 448 тыс. руб.