В консолидированной финансовой отчетности также отражены вложения Банка в следующие компании:
Таблица 3
| Название | % владения | Вид деятельности | Страна регистрации | 2008 | 2007 |
| ООО "Торгово- промышленная фирма "АВК-ГАММА" | 100 | Коммерция | Россия | 26 032 | 26 032 |
| ООО «ВЭБ-финанс» | 100 | Коммерция | Россия | 100 | 100 |
| ООО «Восточное бюро кредитных историй» | 50 | Коммерция | Россия | _ | 5 |
| ЗАО «Сибирское бюро кредитных историй» | 20 | Коммерция | Россия | 6 | 6 |
| 26 138 | 26 143 |
Банк контролирует или имеет значительное влияние на дочерние и ассоциированные компании, указанные выше.
Средства в других банках. Справедливая стоимость средств, размещенных под плавающую ставку, равна их балансовой стоимости. Оценочная справедливая стоимость средств, размещенных под фиксированную процентную ставку, основана на расчете дисконтированных денежных потоков с использованием процентных ставок на денежном рынке для инструментов с аналогичным уровнем кредитного риска и сроком погашения.
Таблица 4
| 2008 | 2007 | |
| Краткосрочные кредиты и депозиты в российских банках | - | 1 795 849 |
| Учтенные векселя кредитных организаций | 277 308 | - |
| 277 308 | 1 795 849 |
Кредиты и авансы клиентам. Кредиты и авансы клиентам отражаются за вычетом резерва под обесценение. Оценочная справедливая стоимость кредитов и авансов клиентам представляет собой дисконтированную сумму ожидаемых оценочных будущих денежных потоков. С целью определения справедливой стоимости, ожидаемые денежные потоки дисконтируются с учетом эффективной процентной ставки.
Согласно заключению независимых аудиторов кредиты клиентам за анализируемый период составили:
Таблица 5
| 2008 | 2007 | |
| Текущие кредиты | 21 345 043 | 17 492 168 |
| Просроченные кредиты : - просроченная часть кредитов в соответствии с договором - текущая задолженность по кредитам, имеющим просроченную часть | 540 021 2 624 570 3 164 591 24 509 634 | 564 991 1 306 038 1 871 029 19 363 197 |
| За вычетом резерва на возможные потери по кредитам | (1 283 427) | (986 112) |
| Итого кредитов клиентам | 23 226 207 | 18 377 085 |
Вышеуказанная сумма представляет собой максимальную подверженность Банка кредитному риску на отчетную дату без учета удерживаемых залогов либо усиления кредита.
Структура кредитного портфеля ОАО КБ «Восточный» по отраслям экономики:
Таблица 6
| 2008 | 2007 | |||
| Сумма | % | Сумма | % | |
| Физические лица | 24 383 737 | 99.5 | 19 170 779 | 99.0 |
| Торговля и общественное питание | 575 | - | 2 849 | - |
| Производство | 973 | - | 1 659 | - |
| Прочее | 124 349 | 0,5 | 187 910 | 1.0 |
| Итого кредитов и авансов клиентам (общая сумма) | 24 509 634 | 100.0 | 19 363 197 | 100.0 |
Статья «Наращенный процентный доход и прочие активы» включает в себя такие позиции как:
Таблица 7
| 2008 | 2007 | |
| Задолженность клиентов по ранее проданным, а затем компенсированным по условиям гарантии, кредитам | 1 035 691 | 862 857 |
| Наращенный процентный доход | 644 659 | 264 600 |
| Переплата по налогу на прибыль | 176 049 | 87 684 |
| Прочие дебиторы и предоплаты | 96 043 | - |
| Расчеты с ФГУП Почта России | 1 097 | 34 304 |
| Расчеты с Сибирской межбанковской валютной биржей, г. Новосибирск | 3 187 229 | 5 289 |
| Прочее | 326 692 5 467 460 | 6 175 1 260 909 |
| За вычетом резерва по прочим активам | (1 130 530) | (687 167) |
| Итого: | 4 336 930 | 573 742 |
Оборудование и прочие основные средства отражаются по стоимости за вычетом накопленного износа и при необходимости резерва на постоянное снижение стоимости. Если балансовая стоимость актива превышает его расчетную возмещаемую стоимость, то балансовая стоимость актива
уменьшается до возмещаемой стоимости, а разница относится на счет прибылей и убытков. Расчетная возмещаемая стоимость определяется как наибольшая из чистой цены продажи актива и ценности его использования.
Прибыли и убытки, возникающие в результате выбытия основных средств, определяются на основе их балансовой стоимости и учитываются при расчете суммы прибыли/убытка. Ремонт и эксплуатационные затраты списываются на расходы в Отчет о прибылях и убытках в периоде их возникновения.
На конец отчетного периода движение по статьям основных средств выглядело следующим образом:
Таблица 8
| Земля | Здания | Капитальные затраты | Оборудование | Итого | |
| Первоначальная стоимость | |||||
| Сальдо на 01 января 2007 | - | 272 455 | 77 851 | 235 374 | 585 680 |
| Приобретено | 2 000 | 298 735 | 177 797 | 159 158 | 637 690 |
| Выбытия | - | (2 995) | - | (43 906) | (46 901) |
| Переведено в основные средства | - | 64 130 | (64 130) | - | - |
| Сальдо на 31 декабря 2007 | 2 000 | 632 325 | 191 518 | 350 626 | 1 176 469 |
| Приобретено | 1 607 | 538 535 | 197 015 | 156 333 | 893 490 |
| Выбытия | - | (19 888) | - | (6 419) | (26 307) |
| Переведено в основные средства | - | 181 745 | (181 745) | - | - |
| Сальдо на 31 декабря 2008 | 3 607 | 1 332 717 | 206 788 | 500 540 | 2 043 652 |
| Накопленный износ | |||||
| Сальдо на 1 января 2007 | - | 3 606 | - | 41 300 | 44 906 |
| Начислено | - | 7 980 | - | 67 806 | 75 786 |
| Выбытия | - | (26) | - | (14 543) | (14 569) |
| Сальдо на 31 декабря 2007 | - | 11 560 | - | 94 563 | 106 123 |
| Начислено | - | 18 497 | - | 86 133 | 104 630 |
| Выбытия | - | (354) | - | (3 033) | (3 387) |
| Сальдо на 31 декабря 2008 | - | 29 703 | - | 177 663 | 207 366 |
| Остаточная стоимость на 31 декабря 2007 | 2 000 | 620 765 | 191 518 | 256 063 | 1 070 346 |
| Остаточная стоимость на 31 декабря 2008 | 3 607 | 1 303 014 | 206 788 | 322 877 | 1 836 286 |
На 31 декабря 2008 года основные средства Банка были застрахованы российскими страховыми компаниями (ЗАО «Уралсиб Страховая Группа», ОАО «Военная Страховая Компания», ЗАО «Цурих», ОАО «Росстрах», ООО «Первая Cтраховая Компания» и ОАО «Югория») на сумму 282 384 рублей (2007: 185 254 рублей).