2. Искусство управления банком состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не выходя при этом за рамки принятых нормативов ликвидности.
3. Нормативы ликвидности устанавливаются в соответствии с требованиями нормативных документов. Данные нормативы учитывают все аспекты банковской деятельности, давая возможность коммерческому банку избежать потери надежности.
В первой главе мной также было указано, что оценку ликвидности банка проводят не только как соответствие или несоответствие нормам ликвидности, но и в результате расчета коэффициентов ликвидности.
Способами обеспечения необходимого уровня ликвидности являются: отзыв или конверсия кредитов; продажа части портфеля ссуд и инвестиций; распределение активов и пассивов путем составления таблицы всех счетов пассивов в целях выявления, какую часть каждого вида пассива следует разместить в ликвидные статьи активов для поддержания определенных коэффициентов ликвидности; расширение масштабов пассивных операций по привлечению средств клиентов; выпуск обращающихся депозитных сертификатов, облигаций и т.д.; получение займов от Центрального Банка и т.д.
Во второй главе была рассмотрен анализ результатов деятельности коммерческого банка ОАО Банк «Петрокоммерц». Анализ проводился на основе данных организации за период с 01.01.2006 по 01.01.2007. Анализ проводился тремя методами – аналитическим, статистическим и расчетным. При анализе данных был установлен достаточной неплохой потенциал ликвидности и платежеспособности данного банка, что и подтвердилось дальнейшим расчетом коэффициентов ликвидности, которые оказались соответствующими нормативам, лишь только норматив мгновенной ликвидности оказался ниже нормы.
В третьей главе было предложено несколько общих рекомендаций для выхода банка из кризисной ситуации и восстановления ликвидности и платежеспособности, а также предложены отдельные меры по управлению активами и пассивами банка.
Современной российской банковской системе немногим более пятнадцати лет. Для остального мира, веками строившего рыночную экономику и адекватную ей банковскую систему, этот срок ничтожно мал. Накопленный в России опыт деятельности коммерческих банков, несомненно, ценен, но все же отечественные банки не всегда могут вести свою деятельность эффективно, что было проиллюстрировано на примере деятельности ОАО Банк «Петрокоммерц», однако у каждого коммерческого банка есть перспективы и возможности для дальнейшего развития и процветания.
Список использованной литературы
1. Нормативные правовые акты и нормативные документы
1. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»
2. Письмо ЦБ РФ от 27 июня 2000 г. №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»
3. Указание оперативного характера ЦБ РФ от 23 июня 2004 г.№70-Т «О типичных банковских рисках»
2. Монографии, сборники, учебники и учебные пособия
4. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 2006. 416 с.
5. Балабанов И. Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2007. 188 с.
6. Бочаров В.В.Комплексный финансовый анализ. СПб, Питер, 2005. 237 с.
7. Бочаров В.В. Финансовый менеджмент. – СПб.: Питер, 2007 – 224 с.
8. Бригхэм Ю.Ф. Эрдхарт М.С. Финансовый менеджмент. 10-е изд./ Пер.с англ.под ред. Е.А.Дорофеева. СПб.: Питер, 2005. 458 с.
9. Лаврушин. О.И. Банковские риски. М.: КНОРУС, 2008, - 232 с.
10. Смирнов А.В. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке. – М.: Издательская группа «БДЦ- пресс»,2002.
11. Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков. Тюмень. «ВекторБук», 2003
12. Тиханин В.Б. Мониторинг финансовой устойчивости коммерческого банка.- Казань, 2002.
13. Финансы организаций (предприятий): Учебник для вузов/Н.В. Колчина, г.Б. Поляк, Л.М. Бурмистрова и др.; Под ред. Проф. Н.В.Колчиной. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИИ – ДАНА, 2006. – 368 с.
14. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. М.: ИТК «Дашков и К», 2005. – 198 с.
3. Статьи в научных сборниках и периодической печати:
15. Виноградов В.А. Основные модели построения системы гарантирования вкладов в мире // Деньги и кредит, 2002, №6.
16. Иванов В.В. Анализ ключевых факторов эффективного управления ликвидностью банков в России // Деньги и кредит, 2002, №10.
17. Космачев А.Н. К вопросу о сущности и классификации экономических и банковских рисков// Финансовый мир. Вып. 3/ под ред. В.В. Иванова и В.В. Ковалева. М.: проспект, 2006.
18. Полушкин В.Ю. Анализ ликвидности коммерческих банков // Бухгалтерия и банки, 2003, № 9.
19. Полушкин В.Ю. Анализ качества активов коммерческого банка // Бухгалтерия и банки, 2003, № 10
20. Полушкин В.Ю. Анализ достаточности капитала коммерческого банка // Бухгалтерия и банки, 2003, № 11.
21. Поморина М. А. Управление рисками как часть процесса управления активами и пассивами банка // Банковское дело. 2004. № 3. С. 8 – 15.
22. Романов В. Понятие рисков и их классификация как основной элемент теории рисков // Инвестиции в России. 2002. № 12. С. 41 – 43.
23. Светлова С. Риски в банковской практике // Аудитор, 2003. № 2. С. 47 – 57
24. Светлова С. Риски в банковской практике. Продолжение // Аудитор. 2003. № 3. С. 37 – 41.
4. Интернет-ресурсы:
25. http://www.banki.ru/banks/bank/
26. http://www.pkb.ru/
[1] до вычета резервов на возможные потери по ссудам и исключая сделки РЕПО.
[2] показатель Лат — ликвидные активы сроком погашения до 30 дней, рассчитанный по методике ЦБ РФ.
[3] Инструкция ЦБР от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (далее — Инструкция ЦБР № 110-И).