в территориальное учреждение ЦБ РФ по месту предполагаемого нахождения создаваемой кредитной организации наряду с обычными для регистрации новой кредитной организации документами, необходимо подать:
1. протокол общего собрания участников реорганизуемой кредитной организации, на котором было принято решение о реорганизации в форме выделения, о создании новой кредитной организации и утвержден разделительный баланс (три экземпляра);
2. разделительный баланс кредитной организации (три экземпляра);
3. четыре экземпляра изменений и дополнений в учредительные документы реорганизуемой кредитной организации, содержащих информацию о реорганизации кредитной организации в форме выделения и об уставном капитале кредитной организации, уменьшенном в результате реорганизации;
4. по результатам рассмотрения представленных документов территориальное учреждение ЦБ РФ направляет в Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций ЦБ РФ заключение о возможности реорганизации кредитной организации;
5. при принятии по полученным документам положительного решения о государственной регистрации кредитной организации, созданной в результате реорганизации кредитной организации в форме выделения, и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций ЦБ РФ:
а) в течение трех рабочих дней с момента принятия положительного решения направляет в регистрирующий налоговый орган один экземпляр документов, предусмотренных ст. 14 Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", с сопроводительным письмом;
б) не позднее трех рабочих дней со дня получения от уполномоченного регистрирующего органа информации о внесенной в единый государственный реестр юридических лиц записи о кредитной организации ЦБ РФ вносит запись о государственной регистрации созданных в результате выделения кредитных организаций (с указанием кредитной организации, из которой выделилась другая кредитная организация);
6. направляет с почтовым подтверждением оригинал свидетельства о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц, полученный от уполномоченного регистрирующего органа, по два экземпляра свидетельства о государственной регистрации, учредительных документов, лицензии созданной кредитной организации в территориальное учреждение ЦБ РФ*, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, созданной в результате реорганизации;
7. в реестр, который ведется в территориальном учреждении ЦБ РФ, вносится запись о создании в результате выделения кредитных организаций (с указанием кредитной организации, из которой произошло выделение).
Преобразования
Реорганизация кредитной организации в форме преобразования. При преобразовании кредитной организации - юридического лица одного вида в юридическое лицо другого вида (изменении организационно-правовой формы) - к вновь возникшей кредитной организации переходят права и обязанности реорганизованного юридического лица в соответствии с передаточным актом.
Преобразование кредитной организации может осуществляться следующими способами:
- преобразование кредитной организации, существующей в форме акционерного общества в общество с ограниченной ответственностью и наоборот;
- преобразование кредитной организации, существующей в форме акционерного общества в общество с дополнительной ответственностью и наоборот;
- преобразование кредитной организации, существующей в форме общества с ограниченной ответственностью в общество с дополнительной ответственностью и наоборот. Изменение кредитной организацией, действующей в форме акционерного общества, типа акционерного общества (например, закрытого на открытый) не является реорганизацией.
К кредитной организации, возникающей в результате преобразования, не предъявляются:
требования ЦБ РФ по минимальному размеру уставного капитала, применяемые в отношении вновь создаваемой кредитной организации;
требования о получении предварительного согласия ЦБ РФ на приобретение более 20% долей (акций) кредитной организации;
обязанность уведомления ЦБ РФ в случае приобретения более 5% долей (акций) кредитной организации при условии, что приобретение указанных долей было согласовано ранее и эти доли (акции) остаются неизменными или уменьшаются. Регистрация кредитной организации, возникшей в результате преобразования, характеризуется следующими особенностями:
в дополнение к обычным документам в территориальное учреждение ЦБ РФ, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, представляются:
передаточный акт (три экземпляра);
две копии опубликованного в печати баланса преобразуемой кредитной организации с указанием наименования печатного органа, номера и даты публикации;
по результатам рассмотрения представленных документов территориальное учреждение ЦБ РФ направляет в ЦБ РФ (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций) заключение, содержащее:
оценку бизнес-плана;
информацию о реорганизации кредитной организации, ее финансовом положении;
перечень лицензий ЦБ 1>Ф, на основании которых она действует;
при принятии по полученным документам положительного решения о государственной регистрации кредитной организации, возникшей в результате преобразования, и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций ЦБ РФ:
в течение трех рабочих дней с момента принятия положительного решения направляет в уполномоченный регистрирующий орган один экземпляр документов, предусмотренных ст. 14 Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", с сопроводительным письмом;
не позднее трех рабочих дней со дня получения от уполномоченного регистрирующего органа информации о внесенной в единый государственный реестр юридических лиц записи о кредитной организации ЦБ РФ вносит в Книгу государственной регистрации кредитных организаций запись о государственной регистрации возникшей в результате преобразования кредитной организации (с указанием организационно-правовой формы, в которой кредитная организация осуществляла деятельность до реорганизации);
направляет в территориальное учреждение ЦБ РФ, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, с почтовым подтверждением оригинала свидетельства уполномоченного регистрирующего органа о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о кредитной организации, по два экземпляра свидетельства о государственной регистрации, учредительных документов и лицензии преобразованной кредитной организации;
в реестр, который ведется в территориальном учреждении ЦБ РФ, вносится запись о создании в результате преобразования кредитной организации (с указанием организационно-правовой формы, в которой кредитная организация осуществляла деятельность до реорганизаций).
Таблица 2
Кредитные организации, реорганизованные в форме преобразования в I квартале 2010 год (информация подготовлена на основании сведений, поступивших из Уполномоченного регистрирующего органа на отчетную дату)
| № п/п | До реорганизации в форме преобразования | После реорганизации в форме преобразования | ||||||
| Наименование КО | Рег. № ОПФ | Дата регистрации | Зарегистрированный уставный капитал (в соответствии с уставом) (тыс. руб.) | Наименование КО | Рег. № ОПФ | Дата выдачи свидетельства о государственной регистрации | Зарегистрированный уставный капитал (в соответствии с уставом) (тыс. руб.) | |
| 1 | МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью | ООО | 09.04.1992 | 1751 | Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество | ОАО | 09.02.2010 | 270650 |
| 2 | Инвестиционный Коммерческий Банк "Русский Инвестиционный Альянс" (общество с ограниченной ответственностью) | ООО | 17.04.2003 | 3434 | Коммерческий Банк "Русский Инвестиционный Альянс" (закрытое акционерное общество) | ЗАО | 31.12.2009 | 347850 |
| 3 | Расчетная небанковская кредитная организация "Расчетная кредитная организация "Ипотечный расчетный центр" Общество с ограниченной ответственностью | ООО | 19.11.2003 | 3447 | Расчетная небанковская кредитная организация "Расчетная кредитная организация "Ипотечный расчетный центр" Закрытое акционерное общество | ЗАО | 19.01.2010 | 16600 |
* ОПФ - организационно-правовая форма
ТОО - товарищество с ограниченной ответственностью; ООО - общество с ограниченной ответственностью; ЗАО - закрытое акционерное общество; ОАО - открытое акционерное общество
Видов реорганизации предприятий существует несколько — это разделение, выделение, слияние, присоединение и преобразование. Что касается реорганизации предприятия в форме преобразования, ее целью является изменение организационно-правовой формы субъекта хозяйственной деятельности, и происходит подобная реорганизация по решению самого субъекта.
Прочие виды реорганизации имеют более сложную природу. При реорганизации в форме разделения юридическое лицо прекращает существование, а вместо него создается два или более новых предприятия, к которым и переходят все его права и обязанности. Нередко подобный вид реорганизации является завуалированной ликвидацией предприятия. Если же, например, на базе продолжающего существование автотранспортного предприятия создается два новых, в одном из которых можно будет делать заказ автобусов, а в другом — ремонтировать автомобили, то подобная реорганизация называется выделением. Реорганизация в форме выделения или разделения — достаточно сложная процедура, поскольку она связана с разделением имущественных прав. Для того чтобы провести подобные виды реорганизации по всем правилам, лучше обратиться к услугам специализированной компании.