Процентная ставка за пользование кредитом представляет собой один из самых действенных инструментов минимизации кредитного риска, а также (при обоснованном ее размере) играет роль реального стимула повышения эффективности кредитных вложений банка.
Процент за кредит — это денежное вознаграждение за возможность использования кредита, определяемое в размере, зависимом от срока его предоставления, и не зависящее от результатов «использования» ссуженных средств.
В целях минимизации кредитного риска дополнительно определяются условия о максимальной твердой процентной ставке — «процентном потолке», минимальной твердой процентной ставке — «процентном поле», возможных изменениях процентной ставки — «процентном коридоре».
Порядок выплаты процентов по кредиту, как правило, предусматривает один из следующих вариантов:
• полностью в день возврата кредита (при краткосрочном кредитовании на незначительный период (1—2 месяца));
• ежемесячно;
• равномерными взносами (по аннуитету).
При несоблюдении сроков выплаты основного долга и процентов кредитор защищает себя от кредитного риска с помощью установления механизма взимания повышенных процентов. Размер процентной ставки по кредиту в этом случае определяется исходя из следующих элементов:
• платы за пользование кредитом (в соответствии с установленной кредитным договором процентной ставкой);
• дополнительной процентной премии как формы ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по кредитному договору.
На величину процентной ставки по кредиту оказывают влияние различные факторы как внешнего, так и внутрибанковского характера. К основным из них следует отнести:
• срок кредита;
• сумму кредита;
• вид процентной ставки (плавающая, фиксированная, комбинированная);
• качество обеспечения кредита;
• валюту предоставления и погашения кредита;
• динамику валютного курса;
• уровень конкуренции на финансовых рынках;
• доступ банка к ресурсам кредитования и их стоимость;
• операционные расходы банка;
• кредитоспособность заемщика и уровень кредитного риска;
• темпы инфляции;
• государственное регулирование деятельности банков и др.
Все эти факторы в той или иной степени определяют «цену» кредита.
методы начисления процентов по кредиту. В банковской практике принято различать следующие основные методы начисления процентов за кредит:
Метод годовой процентной ставки представляет собой ставку процента по кредиту, которая характеризует объемы совокупных выплат по отношению к сумме кредита.
Метод простых процентов предусматривает корректировку платежей в погашение кредита на срок фактического его использования. Иногда кредитный договор предусматривает возможность частичного погашения как процентов, так и суммы основного долга до наступления окончательных сроков погашения ссудной задолженности. В этом случае чем ближе срок окончания кредитных отношений между банком и заемщиком, тем меньшую сумму процентных выплат приходится осуществлять последнему, поскольку сумма основного долга, а, следовательно, и процентные выплаты с каждым разом становятся меньше.
Метод дисконтирования применяется в условиях, когда кредитный договор предусматривает авансовую оплату процентов. Последние вычитаются в момент предоставления кредита, т.е. клиент получает сумму за вычетом процентов.
Метод аннуитета предусматривает выплаты суммы основного долга и процентов равными частями на протяжении всего срока действия кредитного договора. Начисление процентов по методу аннуитета происходит, как правило, при долгосрочном кредитовании, риски которого увеличивают фактор времени и инфляционные ожидания. А поскольку отечественные банки долгое время проводили свои операции в условиях высокой инфляции, такой метод начисления процентов можно рассматривать в качестве естественной защиты банков от кредитного риска.
Одной из форм проявления банковского кредитного риска выступает нецелевое использование ссуженных средств. Поэтому в кредитном договоре особое значение имеют направление использования кредита и цели кредитования.
Юридическим лицам кредиты предоставляются на цели, связанные с созданием и увеличением оборотных и внеоборотных активов. Физическим лицам кредиты предоставляются на потребительские нужды (приобретение имущества, обучение, оздоровление и др.), а также для финансирования недвижимости (строительство и приобретение квартир, дачных домиков, гаражей и др.).
Не допускается использование кредита заемщиком в следующих случаях:
• покрытие убытков;
• уплата взносов в уставные фонды юридических лиц;
• погашение ранее полученных кредитов либо погашение кредита за другого кредитополучателя;
• уплата налогов и иных платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, страховых платежей, оплаты телеграфных и почтовых расходов;
• иные цели, определяемые центральным банком.
Кредитование убыточных на момент предоставления кредитной заявки предприятий обычно допускается только при наличии у заемщика конкретного плана по выходу из сложившейся тяжелой экономической ситуации.
В целях минимизации кредитного риска в кредитном договоре предусмотрены конкретные способы обеспечения исполнения обязательств заемщиком. Способы обеспечения классифицируются по разным признакам, основным из которых выступает характер обеспечения, в зависимости от которого обеспечительные обязательства подразделяются на следующие виды:
• реальные обеспечительные обязательства (гарантийный депозит денег, перевод правового титула, использование залога и др.);
• личные обеспечительные обязательства (банковская гарантия, поручительство, и др.).
Гарантийный депозит денег - как депонирование кредитополучателем денежных средств, учитываемых на счете в качестве одного из способов обеспечения исполнения обязательств.
Перевод правового титула, как и гарантийный депозит денег, является способом обеспечения исполнения обязательств. В результате его применения кредитодатель (банк) получает правовой титул- право собственности на имущество или соответствующее имущественное право. Поэтому предметом перевода правового титула является имущество или имущественные права.
Использование залога в качестве способа обеспечения исполнения обязательств по кредиту широко распространено в банковском деле. Предметом залога могут выступать движивое и недвижимое имущество, ценные бумаги, имущественные права и другие ценности.
Банковская гарантия является достаточно новой правовой конструкцией как в масштабах международной торговли, так и в отечественной банковской практике. В соответствии с содержанием банковской гарантии банк, выступающий в роли гаранта, дает по просьбе другого лица- должника (принципала) - письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) денежную сумму. Банковская гарантия может быть нескольких видов:
- гарантией по первому требованию обязательство гаранта произвести платеж по первому письменному требованию кредитора, составленному в соответствии с условиями гарантии;
- условной гарантией - обязательство гаранта произвести платеж по письменному требованию бенефициара, сопровождаемому документами, подтверждающими неисполнение должником (принципалом) обязательств перед кредитором (бенефициаром);
- подтвержденной гарантией - гарантия подтверждена в полной сумме или частично другим банком. Подтверждающая сторона в этом случае несет солидарную ответственность перед бенефициаром в пределах подтвержденной суммы.
- консорциальной гарантией - банковская гарантия, выданная бенефициару несколькими гарантами через основной банк-гарант.
Поручительство традиционно рассматривается гражданским правом как консенсуальный, односторонне обязывающий, безвозмездный договор, основным отличительным признаком которого является его акцессорный (дополнительный) характер. Это означает, что поручительство существует лишь до тех пор, пока существует обеспечиваемое им основное обязательство.
Отношения между кредитором и должником оказывают непосредственное влияние на объем и характер ответственности поручителя. Сумма обязательств поручителя не может превышать суммы основного долга вместе с начисленными процентами, а также суммы понесенных кредитором судебных издержек и других убытков, связанных с неисполнением обязательств должником.
Права и обязанности сторон, а также их ответственность перед друг другом представляют собой предмет кредитного соглашения и одно из существенных его условий.
Кредитодатель имеет право анализировать хозяйственно-финансовую деятельность клиента, осуществлять контроль за целевым использованием кредита и графиком его погашения, проверять платежеспособность гаранта. В случае изменения ставки рефинансирования центрального банка или размера платы за кредитные ресурсы банк-кредитодатель вправе изменять процентную ставку по выданному кредиту, уведомив об этом кредитополучателя. Банк-кредитодатель осуществляет обслуживание кредита, а в случае возникновения просроченной задолженности по кредиту и процентам вправе обратить взыскание на заложенное имущество либо воспользоваться иным способом обеспечения исполнения обязательств.
Кредитодатель имеет право отказаться от заключения кредитного договора при наличии оснований, свидетельствующих о том, что предоставленная сумма кредита не будет возвращена заемщиком в срок.
Кредитодатель обязуется:
• предоставить кредит в соответствии с условиями кредитного договора;