Кредитный риск как основной риск банковской деятельности (стр. 13 из 15)

3.3. Минимизация кредитного риска

Минимизация кредитного риска предполагает рационирование кредитов, диверсификацию кредитных вложений, структурирование кредитов, а также создание резервов средств на покрытие банковских рисков.

Одним из наиболее значимых и применяемых способов минимизации кредитного риска является прием рационирования кредитного портфеля.

Рационирование кредитного портфеля банка – это установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления ссуд; установление лимитов по отдельным заемщикам или классам заемщиков; определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы тесно сотрудничающих заемщиков.

Процедура рационирования имеет два направления. Первое предполагает соблюдение нормативов, установленных центральным банком, второе основано на создании системы внутрибанковских ограничений и выполнении их требований.

Руководствуясь установленными таким образом лимитами, кредитный специалист после отбора потенциальных заемщиков оценивает соответствие предполагаемой сделки требованиям центрального банка, а затем внутрибанковским контрольным величинам.

В области минимизации рисков экономическим нормативам, определяемым центральным банком, отводится ведущая роль.

В целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы центральные банки разных стран устанавливают для коммерческих банков примерно одинаковый перечень экономических нормативов (лимитов). К основным из них следует отнести:

• минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого банка;

• минимальный размер собственного капитала для действующего банка;

• нормативы ликвидности;

• нормативы достаточности капитала;

• максимальный размер риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов);

• максимальный размер риска по инсайдерам (внутренним лицом) и связанным с ними лицам;

• максимальный размер крупных рисков;

• норматив валютного риска (открытой валютной позиции);

• максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

• максимальный размер собственных вексельных обязательств;

• максимальный размер привлеченных средств физических лиц.

Непосредственное отношение к минимизации кредитного риска имеют:

• Максимальный размер риска на одного клиента представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований банка к клиенту, с одной стороны, и собственных средств (капитала) банка — с другой. Как показывает международная банковская практика, значение этого показателя в среднем составляет 20—25 %.

• Максимальный размер рисков по инсайдерам регулируется двумя нормативами:

• максимальным размером риска на одного инсайдера;

• максимальным размером риска по всем инсайдерам.

Максимальный размер рисков на одного инсайдера — физическое лицо, как правило, не превышает 2—3 % величины собственного капитала банка, на инсайдера — юридическое лицо — 10-15 %.

Максимальный размер рисков по инсайдерам представляет собой процентное соотношение совокупной суммы всех рисков по инсайдерам (физическим и юридическим лицам), с одной стороны, и величину собственных средств банка — с другой. Его среднее значение в банковской практике определяется лимитом в 25—35 % от величины собственных средств банка.

Максимальный размер крупных кредитов представляет собой процентное соотношение совокупной суммы крупных кредитов, с одной стороны, и собственных средств (капитала) банка — с другой. Крупным риском обычно считается кредит, превышающий 10 % собственных средств банка. Максимальный размер всех крупных кредитов по европейскому законодательству не может превышать восьмикратного размера собственного капитала банка, хотя в отдельных странах устанавливаются и более жесткие ограничения.

О всех крупных рисках коммерческие банки обязаны сообщать в центральный банк в определенный срок, как правило, в течение 3—5 дней после возникновения этого риска.

Введение норматива максимального размера риска на одного кредитора направлено на ограничение имеющегося у банка риска одновременного снятия клиентами привлеченных банком средств. Максимальный риск на одного кредитора, как правило, не превышает 25 % собственных средств (капитала) банка. В Российской Федерации максимально допустимое значение кредитного риска на одного заемщика на 1 января 2000 г. установлено в размере 25 % капитала банка.

Таким образом, рационирование кредитов как метод минимизации кредитного риска используется в деятельности каждого банка и способствует сокращению по ссудам потерь, опасность наступления которых значительно возрастает при отсутствии такого регулирования.

Диверсификация кредитного портфеля банка – метод минимизации кредитного риска путем распределения ссуд по различным категориям заемщиков, срокам предоставления, видам обеспечения, кредитным инструментам, степени риска, регионам, видам деятельности, а также ряду других признаков на основе установления внутренних лимитов.

Внутренние лимиты, ограничивающие объемы кредитных операций, устанавливаются исходя из того уровня потерь, который банк готов понести в связи с реализацией кредитного риска.

Диверсификация заемщиков может осуществляться посредством распределения кредитов между различными группами населения (молодежь, лица с устойчивым уровнем дохода, лица предпенсионного возраста и т.д.); в зависимости от цели кредитования (на потребительские нужды, на строительство жилья, на обучение и др.). Относительно хозяйствующих субъектов диверсификация кредитного портфеля может происходить по формам собственности: индивидуальные частные предприятия, акционерные общества, государственные предприятия. Еще одним критерием диверсифицированности портфеля кредитов банка является отраслевое и территориальное распределение выданных кредитов.

Диверсификация кредитного портфеля по срокам имеет особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены постоянным колебаниям.

Диверсификация принимаемого обеспечения по кредитам позволяет банку обеспечить возможность возмещения кредитных потерь за счет имущественных ценностей заемщика, выступающих в качестве обеспечения ссуды.

Оптимальный уровень диверсификации кредитного портфеля является надежным средством снижения кредитного риска, но применения только этого метода для минимизации кредитного риска недостаточно.

Структурирование кредитов — это разработка и определение условий кредитного договора по каждой конкретной сделке с целью получения банком дохода и минимизации риска кредитных вложений.

По кредитному договору банк (кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им. Кредитный договор является консенсуальным, двусторонним и возмездным.

Кредитный договор — это консенсуальный договор, потому что вступает в силу с момента, когда стороны достигнут соглашения (консенсуса) по всем существенным его условиям.

Кредитный договор — это двусторонний договор, поскольку его сторонами являются, с одной стороны, банк (в роли креди-тодателя), а с другой — юридическое или физическое лицо (в роли кредитополучателя /заемщика/).

Кредитный договор — это возмездный договор, поскольку предполагает уплату процентов за пользование ссуженными средствами.

Предметом кредитного договора могут выступать только денежные средства как в национальной, так и в иностранной валюте.

Кредитный договор должен заключаться только в письменной форме. В противном случае он является недействительным.

Содержательную часть кредитного договора составляют его существенные условия, к которым относятся:

- сумма кредита и сроки его предоставления;

- процентная ставка за пользование кредитом;

- целевое использование кредита;

- способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

- права, обязанности и ответственность сторон за невыполнение условий кредитного договора;

- иные условия договора.

При заключении кредитного договора стороны должны согласовать сумму кредита (с указанием валюты предоставления) и сроки его погашения.

В зависимости от сроков предоставления все кредиты классифицируются на краткосрочные и долгосрочные.

Под краткосрочным понимают кредит, предоставленный на срок до 12 месяцев на цели, связанные с созданием и движением оборотных активов.

Под долгосрочным понимают кредит, предоставленный на срок более 1-го года на цели, связанные с созданием и движением внеоборотных (долгосрочных) активов.

В случае неверно определенных сроков кредитования увеличивается кредитный риск.

Поэтому крайне важно при структурировании кредита правильно определить сроки кредитования. Эту задачу в некоторой степени помогает решить формула расчета оптимальных сроков кредитования, имеющая следующий вид:

где

— оптимальный срок кредитования; К — размер кредита; — выручка от реализации за период Д (в днях); Б — сумма процентных выплат за пользование кредитом.