Кредитная политика коммерческого банка и выбор метода оценки кредитоспособности заемщика на примере (стр. 14 из 14)
| АКТИВ | Код строки | На начало года | На конец года |
| I. Основные средства и другие внеоборотные активы | |||
| Основные средства: | |||
| остаточная стоимость | 010 | 1 132 | 5 055 |
| износ * (02) | 011 | 37 | 378 |
| первоначальная стоимость (04) | 012 | 1 169 | 5 433 |
| Нематериальные активы | |||
| остаточная стоимость | 020 | 7 | 8 |
| износ * (02) | 021 | 1 | 3 |
| первоначальная стоимость (04) | 022 | 8 | 11 |
| Незавершенные капитальные вложения (33, 35, 61) | 030 | 335 | 8 345 |
| Оборудование (07) | 035 | 2 | 8 078 |
| Долгосрочные финансовые вложения (58) | 040 | 786 | 1 209 |
| Другие внеоборотные активы | 060 | 1 247 034 | |
| Всего по разделу I | 070 | 2 262 | 1 269 729 |
| II. Запасы и затраты | |||
| Производственные запасы (05-08, 10) | 080 | 92 | 644 |
| Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы: | |||
| остаточная стоимость | 100 | 2 | 40 |
| износ * (13) | 101 | 2 | 41 |
| первоначальная стоимость (12) | 102 | 4 | 81 |
| Затраты будущих периодов (31) | 120 | 2 672 | |
| Готовая продукция (40) | 130 | ||
| Товары: | |||
| закупочная стоимость | 140 | 17 499 | 178 388 |
| торговая наценка * (42) | 141 | ||
| продажная стоимость * (41) | 142 | 17 499 | 178 388 |
| Всего по разделу II | 150 | 17 593 | 181 744 |
| III. Денежные средства, расчеты и другие активы | |||
| Товары отгруженные: | |||
| срок оплаты которых не наступил (45) | 160 | 57 261 | 143 912 |
| не оплаченные в срок (45) | 165 | 30 546 | |
| Расчеты с дебиторами: | |||
| за товары, работы и услуги, срок оплаты по которым не наступил (45) | 170 | 758 822 | 486 099 |
| за товары, работы и услуги, не оплаченные в срок (45, 76) | 180 | 134 206 | |
| по векселям полученным (59) | 190 | ||
| с бюджетом (68) | 200 | 2 240 | 3 515 |
| с персоналом по другим операциям (73) | 210 | 2 | 58 |
| по авансам выданным (61) | 220 | 146 393 | 1 498 090 |
| с дочерними предприятиями (78) | 230 | 614 | |
| с другими дебиторами | 240 | 309 852 | 1 548 714 |
| Краткосрочные финансовые вложения (58) | 250 | ||
| Денежные средства: | |||
| касса (50) | 260 | ||
| расчетный счет (51) | 270 | 399 | 6 206 |
| валютный счет (52) | 280 | 19 989 | 107 452 |
| другие денежные средства (54, 55, 56) | 290 | 1 | |
| Использование заемных средств (82) | 300 | ||
| Другие оборотные активы | 310 | 77 972 | |
| Всего по разделу III | 320 | 1 294 958 | 4 037 385 |
| Убытки: | |||
| прошедших лет (98) | 330 | ||
| отчетного года (80) | 340 | ||
| БАЛАНС (сумма строк 070, 160, 320, 330, 340) | 350 | 1 314 813 | 5 488 858 |
| ПАССИВ | Код строки | На начало года | На конец года |
| I. Источники собственных и приравненных к ним средств | |||
| Уставный фонд (капитал) (85) | 400 | 18 732 | 245 055 |
| Резервный фонд (88) | 410 | ||
| Финансирование капитальных вложений (93, 94) | 420 | 308 | 16 423 |
| Расчеты за имущество (76) | 425 | ||
| Специальные фонды и целевое финансирование (87, 88, 96) | 430 | 948 245 | 3 115 020 |
| Амортизационный фонд (86) | 440 | ||
| Расчеты с участниками (75) | 450 | ||
| Доходы будущих периодов (83) | 455 | ||
| Резервы будущих затрат и платежей (89) | 460 | ||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (98) | 470 | ||
| Прибыль: | |||
| нераспределенная текущего года | 480 | ||
| использованная в текущем году* | 481 | 521 818 | |
| текущего года* | 482 | 521 818 | |
| Всего по разделу I | 490 | 967 285 | 3 376 498 |
| II. Долгосрочные пассивы | |||
| Долгосрочные кредиты банков (92) | 500 | ||
| Долгосрочные заемные средства (95) | 510 | ||
| Долгосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок | 520 | ||
| Всего по разделу II | 530 | 0 | 0 |
| III. Расчеты и другие пассивы | |||
| Краткосрочные кредиты банков (90) | 600 | 1 242 | |
| Краткосрочные заемные средства (95) | 610 | ||
| Краткосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок | 620 | ||
| Расчеты с кредиторами: | |||
| за товары, работы и услуги, срок оплаты которых не наступил (60) | 630 | 229 403 | 742 738 |
| за товары, работы и услуги, не оплаченные в срок (60) | 640 | ||
| по векселям выданным (66) | 650 | ||
| по авансам полученным (61) | 660 | 111 247 | 219 953 |
| с бюджетом (68) | 670 | 627 | 8 755 |
| по внебюджетным платежам (65) | 680 | 8 957 | |
| по страхованию (69) | 690 | 35 | 205 |
| по оплате труда (70) | 700 | 22 | 178 |
| с дочерними предприятиями (78) | 710 | 4 792 | 33 581 |
| с другими кредиторами (71, 76) | 720 | 160 | 1 097 993 |
| Ссуды для сотрудников (97) | 730 | ||
| Другие краткосрочные пассивы | 740 | ||
| Всего по разделу III | 750 | 347 528 | 2 112 360 |
| БАЛАНС (сумма строк 480, 530, 770) | 760 | 1 314 813 | 5 488 858 |
Баланс за 1995 год (тыс. грн.)
| АКТИВ | Код строки | На начало года | На конец года |
| I. Основные средства и другие внеоборотные активы | |||
| Основные средства: | |||
| остаточная стоимость | 010 | 12 038 | 12 168 |
| износ * (02) | 011 | 1 939 | 2 848 |
| первоначальная стоимость (04) | 012 | 13 977 | 15 016 |
| Нематериальные активы | |||
| остаточная стоимость | 020 | 8 | 958 |
| износ * (02) | 021 | 3 | 41 |
| первоначальная стоимость (04) | 022 | 11 | 999 |
| Незавершенные капитальные вложения (33, 35, 61) | 030 | 8 345 | 70 203 |
| Оборудование (07) | 035 | 8 078 | 7 449 |
| Долгосрочные финансовые вложения (58) | 040 | 1 209 | 30 930 |
| Другие внеоборотные активы | 060 | 1 247 034 | 2 363 814 |
| Всего по разделу I | 070 | 1 276 712 | 2 485 522 |
| II. Запасы и затраты | |||
| Производственные запасы (05-08, 10) | 080 | 644 | 4 422 |
| Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы: | |||
| остаточная стоимость | 100 | 40 | 127 |
| износ * (13) | 101 | 41 | 126 |
| первоначальная стоимость (12) | 102 | 81 | 253 |
| Затраты будущих периодов (31) | 120 | 2 672 | 43 277 |
| Готовая продукция (40) | 130 | ||
| Товары: | |||
| закупочная стоимость | 140 | 178 388 | 3 509 965 |
| торговая наценка * (42) | 141 | ||
| продажная стоимость * (41) | 142 | 178 388 | 3 509 965 |
| Всего по разделу II | 150 | 181 744 | 3 557 791 |
| III. Денежные средства, расчеты и другие активы | |||
| Товары отгруженные: | |||
| срок оплаты которых не наступил (45) | 160 | 143 912 | 2 210 702 |
| не оплаченные в срок (45) | 165 | 30 546 | |
| Расчеты с дебиторами: | |||
| за товары, работы и услуги, срок оплаты по которым не наступил (45) | 170 | 486 099 | 1 506 952 |
| за товары, работы и услуги, не оплаченные в срок (45, 76) | 180 | 134 206 | 75 311 |
| по векселям полученным (59) | 190 | ||
| с бюджетом (68) | 200 | 3 515 | 9 265 |
| с персоналом по другим операциям (73) | 210 | 58 | 1 411 |
| по авансам выданным (61) | 220 | 1 498 090 | 2 978 942 |
| с дочерними предприятиями (78) | 230 | 614 | 33 |
| с другими дебиторами | 240 | 1 548 714 | 1 447 694 |
| Краткосрочные финансовые вложения (58) | 250 | ||
| Денежные средства: | |||
| касса (50) | 260 | ||
| расчетный счет (51) | 270 | 6 206 | 14 768 |
| валютный счет (52) | 280 | 107 452 | 1 165 556 |
| другие денежные средства (54, 55, 56) | 290 | 1 | 1 |
| Использование заемных средств (82) | 300 | ||
| Другие оборотные активы | 310 | 77 972 | |
| Всего по разделу III | 320 | 4 037 385 | 9 410 635 |
| Убытки: | |||
| прошедших лет (98) | 330 | ||
| отчетного года (80) | 340 | ||
| БАЛАНС (сумма строк 070, 160, 320, 330, 340) | 350 | 5 495 841 | 15 453 948 |
| ПАССИВ | Код строки | На начало года | На конец года |
| I. Источники собственных и приравненных к ним средств | |||
| Уставный фонд (капитал) (85) | 400 | 252 038 | 1 120 010 |
| Резервный фонд (88) | 410 | 19 026 | |
| Финансирование капитальных вложений (93, 94) | 420 | 16 423 | 77 702 |
| Расчеты за имущество (76) | 425 | ||
| Специальные фонды и целевое финансирование (87, 88, 96) | 430 | 3 115 020 | 5 752 897 |
| Амортизационный фонд (86) | 440 | ||
| Расчеты с участниками (75) | 450 | ||
| Доходы будущих периодов (83) | 455 | ||
| Резервы будущих затрат и платежей (89) | 460 | ||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (98) | 470 | ||
| Прибыль: | |||
| нераспределенная текущего года | 480 | ||
| использованная в текущем году* | 481 | 1 845 881 | |
| текущего года* | 482 | 1 845 881 | |
| Всего по разделу I | 490 | 3 383 481 | 6 969 635 |
| II. Долгосрочные пассивы | |||
| Долгосрочные кредиты банков (92) | 500 | ||
| Долгосрочные заемные средства (95) | 510 | ||
| Долгосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок | 520 | ||
| Всего по разделу II | 530 | 0 | 0 |
| III. Расчеты и другие пассивы | |||
| Краткосрочные кредиты банков (90) | 600 | ||
| Краткосрочные заемные средства (95) | 610 | ||
| Краткосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок | 620 | ||
| Расчеты с кредиторами: | |||
| за товары, работы и услуги, срок оплаты которых не наступил (60) | 630 | 742 738 | 6 363 956 |
| за товары, работы и услуги, не оплаченные в срок (60) | 640 | ||
| по векселям выданным (66) | 650 | ||
| по авансам полученным (61) | 660 | 219 953 | 874 594 |
| с бюджетом (68) | 670 | 8 755 | 82 619 |
| по внебюджетным платежам (65) | 680 | 8 957 | 1 303 |
| по страхованию (69) | 690 | 205 | 2 266 |
| по оплате труда (70) | 700 | 178 | 1 381 |
| с дочерними предприятиями (78) | 710 | 33 581 | 59 989 |
| с другими кредиторами (71, 76) | 720 | 1 097 993 | 187 394 |
| Ссуды для сотрудников (97) | 730 | ||
| Другие краткосрочные пассивы | 740 | 910 811 | |
| Всего по разделу III | 750 | 2 112 360 | 8 484 313 |
| БАЛАНС (сумма строк 480, 530, 770) | 760 | 5 495 841 | 15 453 948 |
Приложение 4
Рис. 1. Структура активов Укрэксимбанка.
Рис. 2. Структура пассивов Укрэксимбанка. 
Рис. 3. Динамика изменения коэффициента ликвидности, коэффициента покрытия баланса и показателя обеспеченности собственными средствами АО “Альфа” за период с 1992 по 1995 г.
15 мая 1998 г.