Оценка независимости и, следовательно, устойчивости по отношению к конъюнктурным сдвигам на рынке осуществляется с помощью анализа динамики показателя К3. При росте показателя можно говорить о повышении устойчивости, при падении – о ее снижении. Отсутствие ритмичных колебаний показателя свидетельствует о проблемах с текущей ликвидностью.
Оценить степень опасности несбалансированной устойчивости банка позволяет анализ динамики показателя К4. Его рост обеспечивает сбалансированное управление активными и пассивными операциями по срокам, объемам привлечения и размещения денежных ресурсов банка, снижение или отсутствие такого тренда говорит о подверженности банка изменениям финансового рынка.
Рост уровня обеспеченности собственными средствами банка привлекаемых ресурсов (К5) отражает не только о повышении устойчивости финансового положения, но и об уменьшении эффективности его деятельности из-за снижения отдачи от использования финансового рычага. Падение показателя К5 в течение рассматриваемых периодов свидетельствует об агрессивной кредитной политике и потенциальной опасности кредитных потерь. Эффективность использования активов отражается в размере приносящих доходы активов (К6), которые определяют положение коммерческого банка на рынке банковского капитала. Различное повышение удельного веса доходных активов свидетельствует об эскалации деловой активности банка и расширении собственной рыночной ниши. Снижение доли активов, приносящих доход ниже 70% - отрицательно характеризует перспективы деятельности банка. Резкие изменения тренда этого показателя свидетельствуют о несбалансированной структуре доходных операций коммерческого банка.
Показатели финансовой устойчивости (Таблица 14):
Таблица 14 Расчет коэффициентов финансового состояния ОАО «Промышленно-строительный банк» 2005 год
| N п/п | Структура показателя | Результат |
| 1. | Кн=0,5*Кн1+0,5*Кн2 | 0,24 |
| 2. | Кн1=Собственный капитал/Активы, приносящие доход | 0,48 |
| 3. | Кн2=Защищенный капитал/Собственный капитал | 0,00 |
| 4. | Кл=0,35*Кл1+0,35*Кл2+0,3*Кл3 | 2,85 |
| 5. | Кл1=Ликвидные активы/Обязательства до востребования | 3,03 |
| 6. | Кл2=(Ликвидные активы+Защищенный капитал)/Обязательства до востребования | 3,03 |
| 7. | Кл3=Ликвидные активы/Активы, приносящие доход | 2,44 |
| 8. | Кр=0,5*Кр1+0,5*Кр2 | 0,00 |
| 9. | Кр1=(Прибыль+Текущий чистый доход)/Собственный капитал | 0,01 |
| 10. | Кр2=(Прибыль+Текущий чистый доход)/Активы, приносящие доход | 0,00 |
| 11. | Кка=0,5*Кка1+0,5*Кка2 | 0,57 |
| 12. | Кка1=(Срочные депозитные инструменты+Собственный капитал)/Корпоративные кредиты | 1,13 |
| 13. | Кка2=Государственные ценные бумаги/Активы, приносящие доход | 0,00 |
| 14. | К1=Просроченная задолженность/Кредитный портфель | 0,01 |
| 15. | К2=МБК размещенные/МБК привлеченные | 3,41 |
| 16. | К3=Суммарные обязательства/Активы, приносящие доход | 1,30 |
| 17. | К4=(Собственный капитал / Уставный фонд) | 1,18 |
| 18. | Крб=0,5*Крб1+0,5*Крб2 | 0,68 |
| 19. | Крб1=Собственный капитал/Суммарные обязательства | 0,37 |
| 20. | Крб2=Средства на расчетных счетах и кор. счетах/Суммарные обязательства | 0,99 |
Оценку кредитной политики банка можно дать на основании анализа динамики использования привлеченных средств (К7). Резкие колебания данного показателя в пределах анализируемого периода свидетельствуют об изменчивости политики в области кредитования (более 75% - агрессивная высокоопасная кредитная политика, ниже 65% - неагрессивная и безопасная), если это не вызвано систематическими недиверсифицируемыми рисками. Тенденция незначительного роста К7 – подтверждают деловую активность в области кредитования и управления собственной ресурсной базой.
Оценку активности эффективного использования заемных средств можно дать на основании анализа динамики доходности средств (К8). Отсутствие каких-либо трендов, то есть скачкообразность динамики свидетельствует о потенциальном риске ликвидности и процентного риска. При плавно повышающемся и горизонтальном тренде можно говорить об эффективном менеджменте сбалансированного кредитно-депозитного портфеля банка.
Оценку эффективности использования привлеченных средств можно дать на основании анализа динамики показателя рамбурсной способности (К9). Показатель характеризует способность менеджеров банка с большей или меньшей эффективностью оборачивать активы банка, приносящие доход.
Эффективность деятельности банка по развитию депозитной клиентской базы можно оценить с помощью анализа динамики активности привлечения средств (К10). Анализ этого показателя позволяет сделать вывод о надежности, сроках привлечения, стоимости депозитной базы, если банк не специализируется на рынке межбанковского кредитования. Снижение данного показателя говорит об отсутствии возможности или нежелании менеджмента банка разрабатывать технологии привлечения клиентов.
Анализируя данные (табл. 14) можно сделать следующие выводы:
- банк обладает финансовой устойчивостью (К1 и К2), осуществляет сбалансированное управление активными и пассивными операциями (К4) по срокам, объемам привлечения и размещения денежных ресурсов. Хотя следует отметить, что в течение рассматриваемых периодов банк вел агрессивную кредитную политику (К7), что повышает риск его деятельности;
- рост удельного веса доходных активов (К6) свидетельствует об эскалации деловой активности банка и расширении собственной рыночной ниши. Величина доходных активов до 2004 г. была ниже 70%, поэтому банк принял меры по повышению эффективности использования активов, и в 2004 г. доля доходных активов составила 74%. В пользу дальнейшей активизации деятельности банка в направлении повышения эффективности управления пассивами свидетельствует снижение показателей эффективности использования заемных средств (К8) и эффективности использования привлеченных средств (К7);
- банк обладает высоким уровнем рентабельности деятельности. Рентабельность дохода (К11) составила в 2005 г. 60% (это говорит о способности менеджмента банка контролировать свои расходы, исключая объективный расходный фактор – рыночный уровень процентной ставки). Рентабельность общего капитала (К12) составляет 3% и ее значение не имеет резких колебаний, что говорит об оптимальной структуре активов банка. Колебание показателя рентабельности собственных средств (К14) было следствием образования излишних непроизводительных накоплений, а также влиянием рыночной конъюнктуры, но в 2005 г. она возросла, что свидетельствует об увеличении мобильных средств, вовлекаемых банком в оборот. Общая рентабельность капитала (К15) в течение рассматриваемого периода имела тенденцию к снижению, что говорит об уменьшении числа оборотов текущих активов за единицу времени. Следует отметить снижение показателя доходности активов, приносящих доход, но это в большей степени связано с экономической ситуаций в стране.
Таким образом, в целом деятельность ОАО «Промышленно-строительный банк» можно считать эффективной. Банк строго придерживается выбранной стратегии деятельности и отвечает общим требованиям финансовой устойчивости и прибыльности деятельности. Следует, тем не менее, отметить, что существует и риск текущей ликвидности, но банк выполняет все требования Банка России к ликвидности и имеет необходимый запас. Проблему текущей ликвидности ОАО «Промышленно-строительный банк» может решить увеличением доли вторичных ликвидных активов (например, облигации ЦБ РФ). Банк может значительно активизировать деятельности без ущерба для финансовой устойчивости и значительно повысить свои доходы, поскольку обладает значительным потенциалом.
3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «ПРОМЫШЛЕННО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ БАНК»
Основой задачей ОАО «Промышленно-строительный банк» в ближайшее время будет переход от стратегии экстенсивного роста к стратегии интенсивного развития. Приоритет будет отдан повышению эффективности использования имеющихся ресурсов, активизации накопленных «резервов роста».
В условиях постепенного снижения процентных ставок и, соответственно, процентной маржи снижается значение ценовой конкуренции на банковском рынке и растет конкуренция по качеству банковского обслуживания.
Получение прибыли связано с расширением спектра услуг, приносящих комиссионные доходы, и улучшением качества обслуживания с введением соответствующих комиссий. В среднесрочной перспективе успешно конкурировать смогут банки, которые добьются непрерывного роста конкурентоспособности, основанной на высоком качестве обслуживания и оптимизации внутренних бизнес-процессов. Потенциалом усиления конкурентоспособности является использование банками маркетинга, реорганизация системы продаж и продвижения банковских услуг. В последующие 5 лет ОАО «Промышленно-строительный банк» обеспечит качественный рост бизнеса за счет комплекса мероприятий, реализующих стратегию интенсивного роста. Совершенствование всех направлений деятельности с упором на интенсивное использование уже созданных резервов роста, а не на расширение инфраструктуры, даст ОАО «Промышленно-строительный банк» необходимую конкурентоспособность и обеспечит лидирующее положение на рынке банковских услуг.
На 1 января 2005 года уставный капитал ОАО «Промышленно-строительный банк» составил 1 121 993, 6 тыс. руб. (с учетом выкупленных у акционеров ОАО «ПСБ» акций в количестве 81 400 штук).
Структура акционерного капитала Банка по состоянию на 1 января 2005 года:
73,75 % уставного капитала принадлежит юридическим лицам