высшего профессионального образования
Южно-Уральский профессиональный институт
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «Анализ деятельности коммерческого банка»
Анализ активных операций коммерческого банка
| Студент гр. ФЗ-02-09, факультет финансы и кредит | ________________ | Н. Д. Городович |
| «__» ________2009 | ||
| Руководитель ст. преподаватель | ________________ | Е.А. Быкова |
| «__» ________2009 | ||
| Рецензент | ________________ | Е.А. Быкова |
| «__» ________2009 |
Челябинск 2010
Содержание
Введение...................................................................................................... 3
Глава 1. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности.......................................................... 6
1.1.Экономическая сущность активных операций........................... 6
1.2. Виды и формы активных операций коммерческих банков..... 8
1.3. Современные активные операции коммерческих банков: лизинг, факторинг, операции с ценными бумагами, трастовые операции 14
Заключение………………………………………………………..24
Литература…………………………………………………………30
Приложения……………………………………………………….34
Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что активные операции создают тот фундамент, на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов. Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц. По существу, банковская система - это сердце хозяйственного организма любой страны.
Целью данной работы является анализ направлений и инструментов деятельности Газпромбанка по размещению средств (кредитная политика банка и организация кредитования юридических и физических лиц; деятельность банка на финансовом рынке; организация валютных операций и валютного контроля; деятельность банка на рынке драгоценных металлов), т.е. подробный анализ активных операций коммерческого банка.
Предметом исследования в работе выступает Акционерный банк газовой промышленности «Газпромбанк» (закрытое акционерное общество). Созданный в 1990 году как кредитный институт газовой отрасли, оставаясь уполномоченным банком и финансовым консультантом ОАО «Газпром», Газпромбанк давно уже стал полноправным участником не только российского, но и международного банковского сообщества, одним из крупнейших финансовых институтов Центральной и Восточной Европы. Как уполномоченный банк ОАО «Газпром» с 1998 года, Газпромбанк предоставляет предприятиям газовой отрасли комплексное расчетно-кассовое обслуживание, обслуживание внешнеэкономической деятельности и международных проектов, кредитование и услуги по реструктуризации задолженностей, управлению финансовыми потоками, предлагает различные страховые продукты, депозитарные и кастодиальные услуги, услуги на фондовых и финансовых рынках. Банк обслуживает порядка 1000 аффилированных компаний и партнеров Газпрома и около 300 тыс. сотрудников группы. По соглашениям с органами власти ряда субъектов Российской Федерации Газпромбанк участвует в обслуживании совместных с ОАО «Газпром» программ и проектов. Банк также выступает в качестве финансового и банковского консультанта, выполняет функции агента валютного контроля по международным контрактам ОАО «Газпром».
Объектом исследования выступают активные операции коммерческих банков.
Данная цель достигается с помощью решения следующих задач:
Во-первых, рассмотреть активные операции коммерческих банков, их роль и место в банковской деятельности, для чего будут рассмотрены:
· Экономическая сущность активных операций
· Виды и формы активных операций коммерческих банков
· Современные активные операции: лизинг, факторинг, операции с ценными бумагами, трастовые операции.
Во-вторых проанализировать работу «Газпромбанка» по активным операциям, для этого будут проанализированы:
· Кредитная политика, её направления и результаты. Особенности и проблемы ипотечного кредитования
· Роль «Газпромбанка» на рынке ценных бумаг
· Особенности кассовых операций.
В третьих, выявить направления для совершенствования эффективности активных операций Газпромбанка, для чего будут рассмотрены
· Основные направления развития активных операций в «Газпромбанке»
· Основные перспективы развития ипотечного кредитования.
Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения и литературы. В первой главе рассматриваются теоретические аспекты активных операций коммерческих банков. Во второй главе работы анализируются активные операции Газпромбанка. В третьей главе выявляются проблемы и предлагаются мероприятия по совершенствованию активных операций исследуемого банка.
В работе использовались следующие методы исследования: анализ, систематизация, экономико-статистический, логических выводов, систематизация и др.
Данная тема является достаточно изученной, в настоящее время существует большое количество работ различных авторов по исследуемой проблеме, в частности необходимо отметить труды следующих экономистов:
Антонова П.Г. Лаврушиной О.И., Белоглазова Г.Н., Тавасиева А.М., Полякова В.П., Московкина Л.А. и др.
Глава 1. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности
1.1.Экономическая сущность активных операций
Активные операции банка разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их качества (возможных результатов для банка). Количественные соотношения между разными по качеству активами (вложениями средств) или, что-то же самое, доли разных групп активов в их общем балансовом итоге называют структурой активов. Такая структура может быть рациональной (целесообразной, оправданной) или нерациональной, эффективной (обеспечивающей приемлемый уровень доходности и прибыльности операций) или неэффективной. Судить об этом принято по:
■ степени диверсификации активов, структуре активов, в том числе по объемам или долям «хороших» (обеспеченных, надежных) и «плохих»
(высокорисковых, критических, необеспеченных, сомнительных, безнадежных с точки зрения возврата) активов;
■ степени ликвидности разных групп активов;
■ тому, в какой мере банк соблюдает золотое правило соответствия структуры активов структуре пассивов (по объемам и срокам привлеченных и размещенных средств).
Качество активов банка — чрезвычайно подвижный параметр, в силу чего его необходимо постоянно анализировать и оценивать. При этом анализироваться должны:
1) динамика объемов и качественный состав активов баланса, в том числе:
—активов производительных (прежде всего операции с клиентами);
—активов непроизводительных;
—затрат на собственные нужды (капитализированнные активы, внутрибанковские денежные активы, нематериальные активы, отвлеченные за счет прибыли средства, расходы и убытки);
2) динамика объема и состава привлеченных средств;
3) динамика объема и состава собственных средств.
По классификации активных операций, как и по структуре активов сложились разные точки зрения.
По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются:1
· кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
· инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
· кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ;
· прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.
Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются:2
· ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;
· инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;
· депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;