Активы Газпромбанка в 2004 году составили 340,6 млрд. руб. Прирост в 56% по итогам года является наилучшим показателем среди российских банков первой десятки.
Главным направлением размещения средств по-прежнему остается кредитование клиентов. Если на конец 2003 года доля кредитных вложений в активах Банка составляла 61%, то на 1 января 2005 года она достигла 73%. Скачок произошел в сфере коммерческого кредитования юридических лиц, где портфель банка увеличился в 2,4 раза и достиг 214,2 млрд. руб. Рост кредитного портфеля был обусловлен не только увеличением заимствований крупными заемщиками, но и тем, что Банк активно кредитовал региональные предприятия.
Благодаря успешному внедрению различных программ кредитования физических лиц (автокредитование, ипотечное и различные виды потребительского кредитования) портфель кредитов населению вырос более чем в 2 раза, причем особенно активно данное направление деятельности развивалось в регионах.
Объем высоколиквидных активов (денежные средства, счета в Банке России и банках-корреспондентах) вырос с 32 млрд. руб. до 44 млрд. руб. (13% активов Банка).
К концу 2004 года были снижены объемы как торгового, так и инвестиционного портфелей ценных бумаг. В частности, торговый портфель ценных бумаг сократился на 25% до 17,9 млрд. руб. Приоритетными стали вложения в облигации РФ и субъектов Федерации (прирост 38%), а также расширение операций РЕПО (прирост по операциям РЕПО - 17%), что позволяло эффективно поддерживать ликвидность.
Эффективность использования активов, определяемая как доля работающих активов в совокупных активах Банка, существенно выросла.
По итогам года достигнут положительный финансовый результат - максимальный за всю историю Банка. Прибыль до налогообложения составила 12,1 млрд. руб., что более чем в 2 раза превышает результат 2003 года.
Показатели финансовой деятельности свидетельствуют о существенном росте операций Банка в 2004 году: процентные доходы (без капитализированных процентов) выросли в 1,9 раза, доходы по операциям на фондовом рынке - в 1,5 раза, комиссионные доходы - на 48%.
Наиболее существенный вклад в итоговый финансовый результат внесли доходы, полученные от кредитования. За год они составили 17,1 млрд. руб. В целом процентные доходы достигли 18,7 млрд. руб. Процентные расходы Банка составили 9,0 млрд. руб. В результате, по итогам года чистые процентные доходы достигли 9,7 млрд. руб.
Другим наиболее существенным компонентом итогового финансового результата стали чистые доходы от операций с ценными бумагами, составившие 8,0 млрд. руб. Высокие доходы от этих операций обусловлены активностью Банка на рынке ценных бумаг в течение года, а также общим ростом текущей стоимости портфеля ценных бумаг.
Комиссионные доходы составили почти 3 млрд. руб. и по-прежнему представляют собой существенный и стабильный источник доходов Банка. В этих доходах значимую часть составляют доходы от операций с банковскими картами, а также от расчетных и депозитарных операций.
В 2004 году существенно повысились показатели эффективности деятельности Банка: прибыльность капитала превысила 36%, по сравнению с 21% в предшествующем году, прибыльность активов составила 4,3% (3,1% - за 2003 год). Отношение расходов Банка к сумме процентных и комиссионных доходов (аналог Cost to Income Ratio) составило 58% и практически не изменилось по отношению к 2003 году. Прирост стоимости средств акционеров Банка за 2004 год составил 61% по сравнению с 36-41% за 2001-2003 годы.
По проблемам активных операций коммерческих банков необходимо отметить следующее:
1. По-прежнему актуальной является проблема повышения уровня капитализации банков. Этот процесс стимулировало бы использование в целях капитализации экономии от снижения ставки налогообложения в 2002 г. Значение капитализации особенно повышается в связи с предстоящим введением международных стандартов финансовой отчетности. У банков есть как минимум два года, чтобы соотнести новую методологию расчета собственных средств со сложившейся практикой, исключить некорректные методы их формирования.
2. Несколько слов о проблеме недокапитализации банков. Сейчас в целом по банковской системе уровень достаточности капитала превышает 20% при минимальных пределах 10%. Это означает, что при нынешних капиталах банки могут удвоить кредитные вложения, но зачастую не имеют для этого ресурсов. Кроме того, достаточно высоки риски кредитования. Все это во многом сдерживает их активность в поисках сфер приложения своих средств. Поэтому банки ожидают от потенциальных ссудозаемщиков большей информационной прозрачности, обоснованности представляемых для получения ссуд расчетов.
3. К настоящему времени, многие банки уже не имеют проблем с избытком ликвидности. Вместе с тем необходимы меры по стерилизации на кратко- и даже среднесрочную перспективу. В стране существует избыточная рублевая денежная масса, которую она не может переварить. Решить эту проблему могло бы развитие операций по переучету или залогу в Банке России векселей производственных предприятий, что также сократит каналы перетока денег на валютный рынок (по сравнению, например, с ломбардным кредитованием).
4. В целом по активным операциям банков необходимо отметить, что их дальнейшее развитие во многом будет определяться денежно-кредитной политикой государства. Банк России ежегодно в соответствии с законом формирует основные направления единой государственной денежно-кредитной политики, хотя правильнее ее назвать денежно-кредитной политикой самого Банка, поскольку в основных направлениях предусматриваются только его действия. Существует большое поле деятельности для всех отечественных банков по налаживанию цивилизованной платежной системы, а по сути — создания ее заново. Отсюда вытекает задача коренных преобразований в данной сфере.
1. Конституция РФ. 1993
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с изм. и доп. от 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г., 16 апреля, 15 мая, 26 ноября 2001 г., 21 марта, 14, 26 ноября 2002 г., 10 января, 26 марта, 11 ноября, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2, 29, 30 декабря 2004 г., 21 марта, 9 мая, 2, 18 июля, 21 июля 2005 г.)
3. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп. от 13 декабря 1991 г., 24 июня 1992 г., 3 февраля 1996 г., 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2 ноября, 29, 30 декабря 2004 г., 21 июля 2005 г.)
4. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (с изм. и доп. от 2 января 2000 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 8 декабря 2003 г., 28 июля, 20 августа 2004 г.)
5. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп. от 10 января, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 23 декабря 2004 г., 18 июня, 18 июля 2005 г.)
6. Указание ЦБР от 4 декабря 2003 г. N 1351-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 9 октября 2002 года N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
7. Письмо ЦБР от 14 мая 1997 г. N 02-14/213 О порядке ведения кассовых операций
8. Антонов П.Г. , Пессель М. Денежное обращение ,кредиты, банки .- М., 1995
9. Анализ прибыли коммерческого банка (О.И. Гусарова, "Аудиторские ведомости", N 8, август 2003 г.)
10. Аудит учетной политики коммерческого банка в Узбекистане // А.У. Хомидов, "Аудиторские ведомости", N 2, февраль 2002 г.
11. Аудит кредитных операций коммерческого банка: стадия планирования // Е.А.Мозгалина, "Аудиторские ведомости", N 11, ноябрь 1999 г.
12. Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2002
13. Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х кнг. / Ред.кол.: А.Г.Грязнова, А.В.Молчанов, А.М.Тавасиев и др. – М.: ДеКа, 2004 кн.2
14. Банковское дело: Управление и технологии / Под ред. Тавасиева А.М., М.: Юнити, 2004
15. Банковское дело. В.И.Колесникова, Л.П.Кроливецкая, М.: «Финансы и статистика» 1999
16. Банковские операции / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Инфра-М . 2003
17. Букато В.И. , Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика , 1996
18. Брегель Э.Я. "Денежное обращение и кредит капиталистических стран" 3-е изд. М. Финансы 1973 г.
19. "Бумажные денежные знаки России и СССР" М. "Финансы и статистика", 1999 г.
20. «Деньги, кредит, банки» под редакцией Г.И.Кравцовой, Минск «Меркаванне» 1994 год
21. «Деньги, кредит, банки» под редакцией О.И.Лаврушиной, Москва «Финансы и статистика» 2000 год
22. Внутренний контроль в коммерческом банке: оценка достаточности информационной базы (В.В. Щербаков, "Аудиторские ведомости", N 9, сентябрь 2001 г.)
23. «Денежные расчеты в предпринимательской деятельности» Новоселова, Москва, учебно-консультационный центр ЮрИнфор 1996 год
24. «Деньги, кредит, банки» Е.Ф.Жуков, Москва «Банки и биржи» изд. Объединение «ЮНИТИ» 1999 год
25. «Деньги и кредит» 5/2000. статья А.В.Юрина «наличные деньги – их место в современной России»
26. Э.Д. Долан "Деньги, банковское дело и К.Д. Кэмпбел кредитно- денежная политика" пер. с Р.Д.Кэмпбелл англ. М-Л 1999 г.
27. "Ипотечное кредитование: как продать "старое" жилье" // Филиппов Н., Леванов А., "Российская юстиция", 1999, N 7
28. Как взять в банке ипотечный кредит? // И.М. Барановский, "Главбух", N 14, июль 2004 г.
29. Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации // Вестник Банка России, 2004, №8
30. Ляховский В.С.Учетная политика коммерческого банка – взгляд аудитора // Деньги и кредит, 2003, №7
31. Матовников М.Ю. Об оценке эффективности российских банков как финансовых посредников // Деньги и кредит, 2004 № 7
32. Масленченков Ю.С., Тавасиев А.М. Банк – партнер предприятия. – М.: Юнити, 2000
33. Маслеченков Ю.С., Тавасиев А.М., Эриашвили Н.Д.Расчетные и кассовые услуги банка. – М.: ЮНИТИ, 2001