Водночас збільшились сумнівні кредити на 538,960 млн. грн. (31,7%) і безнадійні на 29,572 млн. грн. (1,7%). За такими кредитними операціями банк повинен формувати резерв під 50% і 100% від фактичної заборгованості клієнта. Збільшення сумнівних і безнадійних кредитів знижує ресурсну базу Донецької філії Промінвестбанку та відповідно його прибуток.
Загалом зростання кредитного портфеля відбулося за рахунок збільшення стандартних кредитів на 553,119 млн. грн. (32,5%), тобто кредитів, за якими банк формує резерв на 2% від фактичної суми боргу, а також субстандартних кредитів на 604,057 млн. грн. (35,5%).
Кредитні ризики Донецької філії Промінвестбанку є також об'єктом пильного контролю з боку акціонерів.
Щоквартально для акціонерів готуються звіти про галузеву структуру кредитного портфеля, структуру кредитного портфеля за великими позичальниками та детальна інформація за позиками, під які створений резерв на знецінення.
Таблиця 2.5
Визначення суми резерву на покриття кредитного ризику за даними
Донецької філії Промінвестбанку
| Види позик за ступенем ризику | Залишок позик(млн. грн) | Креди тний ризик(%) | Розрахункова сума резерву(млн. грн) | ||
| На 01.01.2006 р. | На 01.01.2007 р. | На 01.01.2006 р. | На 01.01.2007 р. | ||
| Стандартні | 2548,111 | 3101,230 | 2,0 | 50,96222 | 62,0246 |
| Під контролем | 1247,120 | 1222,980 | 5,0 | 62,356 | 61,149 |
| Субстандартні | 241,567 | 845,624 | 20,0 | 48,3134 | 169,1248 |
| Сумнівні | 108,042 | 647,002 | 50,0 | 54,021 | 323,501 |
| Безнадійні | 26,542 | 56,114 | 100,0 | 26,542 | 56,114 |
| Разом | 4171,382 | 5872,950 | ... | 242, 1946 | 671,9134 |
За період з 01.01.2006 - 01.01.2007 р. (табл.2.6) сума всіх наданих кредитів збільшилась на 1701,568 млн. грн., активи збільшились на 1924,809 млн. грн. Відповідно, питома вага кредитного портфеля в активах банку зросла на 0,6% (зростання питомої ваги відбулося завдяки збільшенню кредитного портфеля на 0,19%, збільшення активів сприяло зменшенню показника на 0,13%).
За період з 01.01.2006 - 01.01.2007 р. власні кошти збільшились на 44,607 млн. грн. Але співвідношення власних коштів банку та кредитного портфеля зменшилось на 0,06%. За рахунок збільшення кредитного портфеля на 1701,568 млн. грн. показник зменшився на 0,06%, збільшення власних коштів сприяло збільшенню показника на 0,007%. Так зростання кредитних вкладень в Промінвестбанку перевищує темп росту обсягу капіталу.
Таблиця 2.6
Аналіз динаміки показників кредитного портфеля Донецької філії Промінвестбанку
| Показники | Період | Динаміка показників | ||||
| 01.01.2006 | 01.01.2007 | Всього | В тому числі за рахунок | |||
| чисельник | знаменник | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| Загальний стан кредитного портфеля | ||||||
| 1. Обсяг кредитного | 4171,382 | 5872,950 | 1701,568 | |||
| портфеля (КП) | ||||||
| А) Темп росту | 141% | |||||
| Б) Темп приросту | 41% | |||||
| Активи банку | 7068,331 | 8993,14 | 1924,809 | |||
| 2. Питома вага кре- | 0,59 | 0,65 | 0,6 | 0, 19 | - 0,13 | |
| дитного портфеля | ||||||
| в активах банку | ||||||
| Характеристика кредитного портфеля з точки зору кредитного ризику | ||||||
| Власні кошти банку | 909,875 | 954,482 | 44,607 | |||
| 3. Співвідношеннявласних коштівбанку (ВК) та кре-дитного портфеля | 0,22 | 0,16 | - 0,06 | 0,007 | - 0,06 | |
| Своєчасно несплачені кредити | 52,186 | 86,115 | 33,929 | |||
| 4. Коефіцієнт покри-ття кредитів (КР)основним капіта-лом банку (К осн) | 0, 20 | 0,15 | - 0,05 | 0,013 | - 0,003 | |
| 5. Частка своєчаснонесплачених креди-тів за процентамита основною сумою(КРПР) в обсязі КП | 0,014 | 0,01 | - 0,004 | - 0,00007 | - 0,0029 | |
| Аналіз кредитного портфеля з точки зору захисту від можливих втрат | ||||||
| 6. Резерви на покриття збитків від кредиторської діяльності | 205,481 | 410,825 | 205,344 | |||
| 7. Коефіцієнт забез-печеності витрат зарахунок резервівбанку на покриттязбитків (РЗ) | 0,05 | 0,07 | 0,02 | 0,035 | - 0,014 | |
Власний капітал значною мірою впливає на розмір кредитних ресурсів. Він слугує, насамперед, для захисту інтересів вкладників і кредиторів банку, для покриття можливих збитків від банківської діяльності в тому числі від кредитної діяльності.
За період з 01.01.2006 - 01.01.2007 р. сума своєчасно несплачених кредитів збільшилась на 33,929 млн. грн., що свідчить про недоліки в організації кредитної політики, яку проводить Промінвестбанку.
Їх частка незначно зменшилась (за рахунок зменшення прострочених кредитів частка своєчасно несплачених кредитів зменшилась на 0,00007%, а також за рахунок зростання кредитного портфелю - зменшилась на 0,0029%). Тобто зростання обсягу кредитного портфелю привело до збільшення кредити, які сплачені несвоєчасно, порівняно з обсягами на невелику суму - 29,572 млн. грн. Це пов'язано з тим, що частина кредитів надана, зокрема, агропромисловому комплексу. Значна сума всіх виданих кредитів у цю сферу економіки, як правило, затримується і не погашається в строки, вказані в кредитному договорі. Це залежить не тільки від фінансового стану позичальника, але і від багатьох інших факторів, а саме: несприятливих погодних умов та низького врожаю; дефіциту паливно-мастильних матеріалів; нестачі міндобрив і хімічних препаратів, а також сільсько-господарської техніки для вирощування та збору врожаю. Наявність проблемних кредитів, виданих господарствам АПК пояснюється ще й тим, що розрахунки за реалізовану продукцію проводяться несвоєчасно.
За період з 01.01.2006 - 01.01.2007 р. збільшився резерв під заборгованість від кредитної діяльності на 205,344 млн. грн., і коефіцієнт забезпеченості витрат за рахунок резервів банку на покриття збитків збільшився на 0,02% (Табл.2.6).
В кредитному портфелі значна частина належить стандартним кредитам, за якими банк формує резерв на 2% від фактичної суми боргу. Кредити, за якими банк формує резерв під 100% від фактичної заборгованості, тобто безнадійні становлять незначну частину кредитного портфелю. Пояснити цю тенденцію можна тим, що, з одного боку, Промінвестбанк, є більш мобільним в роботі з клієнтами та більш керованим з точки зору організації управління. З іншому боку, його клієнти - це підприємства середніх масштабів, значно адаптованіші до роботи в ринкових умовах. Взагалі Промінвестбанк має недостатні інші резерви. Необхідно зазначити, що в структурі кредитних вкладень переважають короткострокові кредити, що пояснюється їх меншою ризикованістю в економічних умовах України, відсутністю впевненості щодо довгострокової стабільності господарської діяльності навіть першокласних позичальників. Крім того, для отримання та видачі довгострокового кредиту сьогодні важлива наявність взаємо-зацікавленості клієнта і банку та певний рівень комерційної сміливості.
Перешкодою для розвитку кредитних вкладень є нерозвинена кон'юнктура ринку фінансових ресурсів. Тому короткострокове кредитування як і раніше залишається одним із найпоширеніших і прибуткових видів банківської діяльності. Основною сферою короткострокового кредитування Промінвестбанку залишаються суб'єкти з колективною формою власності.
Кредитні ризики Промінвестбанку є також об'єктом пильного контролю з боку акціонерів. Акціонерами обмежується сума кредитів, наданих одному позичальнику. Крім цього, кредитні ризики, прийняті банком, оцінюються аудиторською компанією і розглядаються рейтинговим агентством при встановленні рейтингу банку.
Під процентним ризиком банк розуміє імовірність зниження чистого процентного доходу в результаті зміни процентних ставок. Рівень можливих втрат залежить від очікуваних напрямків руху процентних ставок, а також розподілу активів і пасивів банку, чутливих до зміни процентних ставок, за часом їхньої переоцінки.
Щомісяця аналітичним підрозділом банку готується та подається на розгляд Комітету з управління активами і пасивами аналіз зміни чистого процентного спреда, структури активів і пасивів, чутливих до зміни процентних ставок. Результати цього аналізу, поряд з інформацією про зміну ринкових процентних ставок, складають основу для прийняття рішень про зміну базових ставок Промінвестбанку за кредитами і депозитами.
Наведені дані свідчать про оптимальність формування кредитного портфеля і взаємовідносин з юридичними особами. Принцип задоволення потреб клієнтів банку призводить до залучення надійних клієнтів і сприяє збільшенню прибутку.
Зазначена структура кредитного портфеля свідчить про позитивне формування і реалізацію кредитної політики Промінвестбанку, яка базується на залученні вільних грошових коштів і їх реалізації при кредитуванні юридичних осіб. Кредитна діяльність Промінвестбанку виявила оптимальні варіанти реалізації кредитної політики, які полягають в роботі тільки з клієнтами Промінвестбанку.
Таким чином банк на 60% забезпечує гарантію виданих кредитів і залучає нових клієнтів для подальшого співробітництва.
Реалізація такої кредитної політики веде до зменшення ризику неповернення наданих кредитів, а також до покращення ліквідності і платоспроможності банку, його можливості вчасно виконати свої зобов'язання перед вкладниками в установлені строки, збільшенню клієнтів, а тим самим збільшенню доходів і зменшенню витрат.