По способу взимания ссудного процента:
1) Процент выплачивается в момент общего погашения ссуды.
2) Процент выплачивается равномерными взносами в течение всего срока действия кредитного договора.
3) Процент удерживается в момент непосредственной выдачи ссуды.
По наличию обеспечения:
1) Без обеспечения - доверительные ссуды. Формой обеспечения возврата кредита является непосредственно кредитный договор.
2) Имущество, недвижимость или ценные бумаги. принадлежащие заемщику на правах собственности.
3) Финансовые гарантии третьих, лиц, реальные выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора.
По целевому назначение:
Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора. (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.)
По категории потенциальных заемщиков:
1) Аграрные ссуды - характерной их особенностью является, четко выраженный сезонных характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства
2) Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг.
3) Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обычными, так и специализированными ипотечными банками.
4) Межбанковские ссуды — одна из наиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций.
3. СОВРЕМЕННЫЕ СПОСОБЫ КРЕДИТОВАНИЯ
В соответствии с требованиями Банка России предоставление кредита на разнообразные потребности заемщиков может осуществляться несколькими способами:
- в разовом порядке;
- многоразовым образом в пределах открываемой заемщику линии и срока кредитования;
- на базе объединения кредитного потенциала ряда банков (консорциальный кредит);
- другими способами.
Кредит может выдаваться как путем оплаты за счет него различного рода платежных документов, так и путем зачисления денежных средств на расчетный (текущий, корреспондентский) счет. Кредиты юридическим лицам предоставляются только в безналичном порядке, физическим лицам – в безналичной и наличной форме через кассу банка. При изменении условий кредитования банк-кредитор и клиент составляют дополнительное соглашение.
Задолженность по кредиту погашается путем списания денежных средств с расчетного счета заемщика либо по платежному требованию банка-кредитора (если клиент обслуживается в другом банке). Физические лица погашают задолженность по кредиту путем почтового перевода, взноса в кассу банка наличных денег, удержания из заработной платы заемщика являющегося сотрудником данного кредитного учреждения.
В современных условиях кредитования организаций устанавливаются банками в следующих пределах: до 30 дней, от 30 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.
К категории кредитов выдаваемых юридическим лицам, относятся;
- кредиты по контокорренту;
- кредиты по овердрафту;
- кредиты по укрупненному объекту в пределах кредитной линии;
- синдицированные кредиты;
- целевые кредиты.
К кредитам предоставляемым физическим лицам, можно отнести;
- потребительские кредиты;
- ипотечный кредит.
3.1. Кредитные операции
Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по представлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:
- активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
- пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности срочности, возвратности.
Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций:
1. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках.
2. Пассивные кредитные операции состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита.
3.2. Виды и формы кредитования
Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:
1) Ссуженная стоимость (товарная, денежная смешанная).
Товарная форма кредита не является основополагающей. Однако используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.
Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.
Смешанная форма кредита возникает, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. При приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники. Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара), то здесь более правильно считать, что имеется смешанная форма кредита.
2) Кредитор и заемщик.
В зависимости от того. кто в кредитной сделке является кредитором. выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная).
Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика. Если банк предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает здесь разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором - заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором - кредитора. Кредитор и заемщик меняются местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. Это меняет и форму кредита.
3) Целевые потребности заемщика.
3.1. Банковский кредит – это основная форма современного кредита.
Субъектами кредитования классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные, сделки.
Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждении.
Объект кредитования – это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. Обеспечение было и остается фундаментальным элементом системы кредитования. Все дело в качестве обеспечения. Если оно ликвидное и достаточное, то это не так плохо для кредита, и подобное обеспечение следует принять во внимание.
Необеспеченные ссуды выдаются далеко не всем, они могут предоставляться в крупных суммах только большим предприятиям, крупным торговым компаниям, являющимся первоклассными заемщиками, имеющими квалифицированное руководство и прекрасную историю развития.
3.2. Коммерческий кредит - одна из первых форм кредитных отношений в экономике, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа.
Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации товаров, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.
Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель. Наибольшее распространение получили две формы векселя
- простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору;
- переводный вексель (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.
Коммерческий кредит предоставляется исключительно в товарной форме.
При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании).
В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:
- кредит с фиксированным сроком погашения;
- кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
- кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.
3.3. Государственный кредит. Такая форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). Государственная форма кредита имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита.