Шляхи вдосконалення кредитної діяльності ПАТ Райффайзен Банк Аваль (стр. 16 из 19)
3.2 Економічне обґрунтування ефективності запропонованих заходів
Плануючи впровадити ті чи інші заходи, необхідно в першу чергу спрогнозувати майбутній результат. У теорії і практиці в процесі прогнозування фінансових показників досить часто використовують методологію екстраполяції (поширення кількісних (статистичних) висновків щодо існуючих тенденцій, одержаних у результаті вивчення впливу минулих подій на майбутні (прогнозні) періоди), за якої висновки про значення прогнозних показників у майбутніх періодах робляться на основі вивчення їх динаміки у попередніх періодах. Необхідним елементом при цьому є побудова та аналіз так званого ряду динаміки, який класифікує значення показників у часі у розрізі окремих періодів та описує динаміку їх розвитку.
Методи екстраполяції використовують за відносно стабільного розвитку підприємства (чи окремих показників його діяльності).
Одним із таких методів є метод визначення середніх величин. Прогнозні показники досить часто розраховуються як середнє значення відповідних показників у попередніх періодах. Середні величини обчислюються здебільшого за алгоритмом середньої арифметичної простої чи середньої арифметичної зваженої. Найпоширенішим у процесі прогнозування є метод визначення ковзної середньої, за використання якого прогнозні показники розраховуються як середні величини відповідних показників за n попередніх періодів (а не з використанням усіх значень аналізованого ряду динаміки). Кожні наступні прогнозні показники розраховуються на основі значень, одержаних в 3, 4, ... n попередніх періодах заміною значень найвіддаленіших періодів на нові [62].
У разі, якщо ковзна середня (Кс) обчислюється як середня арифметична проста, то можна використати такий алгоритм її розрахунку:
, (3.1)де t — границя числового ряду (наприклад, порядковий номер останнього звітного періоду);
n — досліджуваний інтервал ряду динаміки;
хі — значення досліджуваного показника в і-му періоді.
Оскільки в структурі активів балансу вагоме місце займають кредити та заборгованість клієнтів, то є доцільним спрогнозувати обсяги кредитування на 2010 рік у розрізі надання кредитів фізичним та юридичним особам. Для розрахунків скористаємось даними додатку В . При цьому n = 12. Отримані результати зведемо в таблицю 3.2.
Таблиця 3.2 – Прогнозні показники обсягів кредитування фізичних та юридичних осіб ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» на 2010 рік.
| Порядковий номер періоду (місяця), і | Значення досліджуваного показника, хі для фізичних осіб, млн. грн. | Ковзна середня в граничному періоді, t | Значення досліджуваного показника, хі для юридичних осіб, млн.грн. | Ковзна середня в граничному періоді, t |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| січень 2009 | 25197,32 | 24739,49 | ||
| лютий 2009 | 24857,32 | 23998,79 | ||
| березень 2009 | 24538,77 | 23292,69 | ||
| квітень 2009 | 24249,77 | 22075,90 | ||
| травень 2009 | 21064,70 | 349,11 | ||
| червень 2009 | 23547,25 | 19952,21 | ||
| липень 2009 | 23401,50 | 19010,01 | ||
| серпень 2009 | 23807,39 | 18206,52 | ||
| вересень 2009 | 23550,42 | 17575,44 | ||
| жовтень 2009 | 23218,92 | 17177,50 | ||
| листопад 2009 | 22878,06 | 16485,20 | ||
| грудень 2009 | 22539,94 | 21692,62 | 14823,12 | 18140,50 |
| січень 2010 (прогноз) | 21692,62 | 23278,89 | 18140,50 | 17590,58 |
| лютий 2010 (прогноз) | 23278,89 | 23147,35 | 17590,58 | 17056,57 |
| березень 2010 (прогноз) | 23147,35 | 23031,40 | 17056,57 | 16536,89 |
| квітень 2010 (прогноз) | 23031,40 | 22929,87 | 16536,89 | 16075,30 |
| травень 2010 (прогноз) | 22929,87 | 23085,30 | 16075,30 | 17385,82 |
| червень 2010 (прогноз) | 23085,30 | 23046,81 | 17385,82 | 17171,95 |
| липень 2010 (прогноз) | 23046,81 | 23017,25 | 17171,95 | 17018,78 |
| серпень 2010 (прогноз) | 23017,25 | 22951,40 | 17018,78 | 16919,80 |
| вересень 2010 (прогноз) | 22951,40 | 22901,48 | 16919,80 | 16865,17 |
| жовтень 2010 (прогноз) | 22901,48 | 22875,03 | 16865,17 | 16839,14 |
| листопад 2010 (прогноз) | 22875,03 | 22874,78 | 16839,14 | 16868,64 |
| грудень 2010 (прогноз) | 22874,78 | - | 16868,64 | - |
Також зобразимо графічно результати прогнозування обсягів кредитування фізичних та юридичних осіб ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» у 2010 році (рис. 3.1 – 3.2).
Рисунок 3.1 – Прогнозні показники обсягів кредитування фізичних осіб ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» на 2010 рік
Рисунок 3.2 – Прогнозні показники обсягів кредитування юридичних осіб ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» на 2010 рік
Таким чином після проведення прогнозних розрахунків відмічається тенденція до поступового вирівнювання обсягів кредитування як фізичних, так і юридичних осіб та незначного підвищення на кінець 2010 року. Проте створення відповідного фінансового прогнозу є досить складним завданням, оскільки коливання фінансових ринків і швидкі зміни у фінансових відносинах в цей кризовий період значно ускладнюють прогнозування. За твердженням О. О. Терещенко фінансові прогнози не можуть бути виконані з великою точністю, тому що може відбутися багато подій, які спричинять невідповідність між дійсністю і прогнозом [62].
Проте впровадження запропонованих заходів дозволить позитивно вплинути як на кредитну діяльність ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», так і на підвищення рейтингу довіри серед населення щодо інших банківських операцій.
ВИСНОВКИ
Слід відмітити, що нормативно-правове забезпечення у сфері кредитування та діяльності ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» в цілому базується на Основному законі нашої держави – Конституції України [1].
Правові основи діяльності банків, порядок створення і основні принципи їх діяльності також закріплені і в Законі України «Про банки та банківську діяльність» (остання редакція від 24.11.2009 року). У ньому зазначено, що банки – це установи, функцією яких є кредитування суб'єктів господарської діяльності та громадян за рахунок залучення коштів підприємств, установ, організацій, населення та інших кредитних ресурсів, касове та розрахункове обслуговування народного господарства, виконання валютних та інших банківських операцій, передбачених цим Законом [6].
Також основою діяльності ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» є статут. Цей документ є визначальним у діяльності банку, він закладає основні напрями та основи його діяльності [58].
Приведена загальна фінансово-економічна характеристика свідчить про те, що ПАТ«Райффайзен Банк Аваль» є стабільною установою, яка постійно розвивається. В активних операціях банку найбільшу питому вагу становлять надані кредити, що свідчить про те, що кредитна діяльність є однією з головних для банку, як і в переважній більшості банків, а, отже, і в структурі формування дохідності банку дохідність від кредитних операцій займає значну питому вагу. Незважаючи на те, що темп росту активів за період 2008-2009 рр. зменшився і становив показник лише 0,83 % у порівнянні з 1,47 % відповідно в 2007-2008 рр. Таке зменшення було спричинене впливом світової економічної кризи.
В 2009 році питома вага коштів клієнтів в структурі зобов’язань становила 51,19 % (27667673 тис. грн.) проти 41,09 % (26882221 тис. грн.) відповідно у 2008 році Це свідчить про те, що банк проводить активну політику по залученню коштів для покриття активних операцій.
Власний капітал банку теж збільшується, в 2009 році зріс на 0,4 % порівнюючи з 2007 роком, і становив 5313057 тис. грн., а це свідчить про платоспроможність банку, оскільки величина власного капіталу більша за 0.
Оскільки найбільший прибуток банку досягається завдяки кредитним операціям, то особливу увагу слід приділити оцінці структури та якості кредитного портфеля.
Управління кредитним портфелем дає змогу балансувати та стримувати ризик усього портфеля, контролювати ризик, притаманний тим чи іншим ринкам, клієнтам, позиковим інструментам, кредитам та умовам діяльності. Управління кредитними ризиками вимагає систематичного кількісного та якісного аналізу кредитного портфеля та роботи з проблемними кредитами.