Открытие и ведение линий краткосрочного кредитования хозяйствующих субъектов (стр. 18 из 19)

Погашение кредита может осуществляться за счет различных источников: первичных или вторичных.

Основным (первичным) источником выполнения обязательств по кредитному договору являются денежные средства, получаемые от реализации кредитуемого мероприятия. А вторичными выступает реализация предоставленного по кредиту обеспечения, основными формами которого выступают: гарантийный депозит денег, страхование кредитодателем риска невозврата кредита, перевод на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права), залог недвижимого и движимого имущества, поручительство, гарантия.

По каждой отдельной выдаче кредита в счет открытой невозобновляемой кредитной линии может устанавливаться свой конкретный срок погашения, но в пределах общего срока пользования кредитной линией. В договоре о кредитной линии может предусматриваться условие, по которому сроки погашения всех траншей кредита должны приходиться на один срок, т.е. на срок окончания кредитного договора. Причем возврат кредита производится кредитополучателем путем безналичного перечисления им денежных средств со своего расчетного счета на счет по учету задолженности по кредиту.

В целях улучшения организации предоставления кредита в форме кредитной линии банку следует осуществлять постоянный контроль за лимитом выдач и лимитом задолженности по ссудному счету, за финансовым состоянием заемщика, своевременно корректировать величину кредитной линии в соответствии с фактическими данными о деятельности заемщика и др.

Особенно следует отметить тот факт, что банки стремятся открывать кредитную линию предприятиям и организациям с устойчивым финансовым положением. Поэтому в дипломной работе предлагается улучшенная методика балльной оценки класса кредитоспособности заемщика на основе более подробного анализа деятельности предприятия по дополнительным к коэффициентному анализу показателям.

В обновленной методике учтены многие новые критерии оценки деятельности организаций (оценка обеспечения, кадровый потенциал и др.), позволяющие составить как можно более полное представление о кредитоспособности предприятия, что важно для банка в случае, если он открывает заемщику кредитную линию.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Республики Беларусь, 25 окт. 2000 г., № 441-3: Принят Палатой Представителей 3 окт. 2000 г.: одобр. Советом Республики 12 окт. 2000 г.: в ред. Закона Республики Беларусь от 11.11.2002 г., № 148 //Консультант Плюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2002.

2. Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2006 год. Указ Президента Республики Беларусь от 21 декабря 2005 г. № 608 //Банковский вестник. – 2006. - № 2. – С. 4-12.

3. Инструкция по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности. Постановление Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь, Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 14 мая 2004 г. № 81/128/65 «Об утверждении инструкции по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности» //Консультант Плюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2002.

4. Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003 г. № 226 « Об утверждении инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата» в ред. постановлений Нацбанка от 23.03.2004 г. № 36, от 28.06.2004 г. №103, от 28.07.2004 г. № 117 //Консультант Плюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2002.

5. Инструкция по бухгалтерскому учету операций предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата. Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 25 марта 2004 г. № 68 «Об утверждении инструкции по бухгалтерскому учету операций предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата» //Консультант Плюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2002.

6. Порядок кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в АСБ «Беларусбанк». Протокол заседания Правление АСБ «Беларусбанк» от 28.07.2004 г. № 37.13.

7. Рекомендации по рейтинговой оценке организаций. Протокол заседания правления АСБ «Беларусбанк» от 22 октября 2004 г. №52. 13.

8. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы и кредит: Учебное пособие. – М.: ИД Юриспруденция, 2003. – 448 с.

9. Банковские операции: Учеб. пособие / С.И. Пупликов, М.А. Коноплицкая, Г.А. Шмарловская и др.; Под. общ. ред. С.И. Пупликова. – Мн.: Выш. шк., 2003. – 351 с.

10. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 592 с.: ил.

11. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2004. – 751 с.

12. Воронин В.П., Федосеева С.П. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. – М.: Юрайт – Издат, 2002. – 269 с.

13. Грищенков Г.З., Осипов И.А. Основы банковского дела [Текст]: Учеб.-метод. комплекс для студ. экон. специальностей. – Мн. Изд-во МИУ, 2006. – 179 с.

14. Деньги, кредит, банки: Учеб. / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др.; Под ред. Г.И. Кравцовой. – Мн.: БГЭУ, 2003. – 527 с.

15. Деньги, кредит, банки: Учеб.-метод. комплекс для студентов эконом. специальностей. / Б.Н. Желиба, И.Н. Кохнович. – Мн.: Изд-во МИУ, 2004. - 244 с.

16. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 464 с.: ил.

17. Качановская Н.В. Кредит: проблемы и перспективы эффективности его использования. //Бухгалтерский учет и анализ. – 2005. – №2. – С.49-51.

18. Купчинова О. Трансформация принципов банковского кредитования //Банковский вестник. – 2006. - № 10. – С. 18-24.

19. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под ред. Г.И. Кравцовой. 2-е изд., перераб. и доп. – Мн.: БГЭУ, 2002. – 504 с.

20. Основные тенденции в денежно-кредитной сфере Республики Беларусь за январь – ноябрь 2004 года //Банковский вестник. – 2005 г. - № 2. – С. 5-14.

21. Основы банковского дела: Учеб. пособие / Б.С. Войтешенко, В.В. Козловский, Т.Д. Брежнева и др.; Под ред. Ю.М. Ясинского. – Мн.: «Тесей», 1999. – 448 с.

22. Основы банковской деятельности / Под ред. Тагирбекова К.Р.. – М.: Издательский дом «ИНФРА-М», Издательство «Весь Мир», 2001. – 720 с.

23. Тарасов В. И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – Мн.: Мисанта, 2003. – 512 с.

24. Трускова Л.В. Финансы и кредит: Учебник. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2001. - 546 с.

25. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник: Краткий курс / Под ред. д. э. н., проф. Н.Ф. Самсонова. – М.: ИНФРА – М, 2004. – 302 с.

26. Финансы, деньги, кредит: Учеб. пособие / Е.Г. Чернова, В.В. Иванов, Ю.В. Базулин и др.; Под общ. ред. Е.Г. Черновой. – ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005. – 208 с.

27. Финансы и кредит: Учебное пособие / Л.Г. Колпина, Г.И. Кравцова, В.Л. Тарасевич и др.; Под ред. М.И. Плотницкого. – Мн.: Книжный Дом; Мисанта, 2005. – 336 с.

28. Финансы и кредит: Учеб. пособие / А.М. Ковалева, Н.П. Баранникова, Л.А. Бурмистрова и др.; Под ред. проф. А.М. Ковалевой. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 512 с.

29. Финансы предприятий: Учебник / Л.Г. Колпина, Т.Н. Кондратьева, А.А. Лапко и др.; Под общ. ред. Л.Г. Колпиной. – 2-е изд., дораб. и доп. – Мн.: Выш. шк., 2004. – 336 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Порядок расчета коэффициентов кредитоспособности

Таблица П.1.1 Расчет показателей кредитоспособности

Показатели	Формула
Показатели ликвидности
Коэффициент текущей ликвидности
Коэффициент абсолютной ликвидности
Коэффициент промежуточной ликвидности
Показатели рентабельности
Коэффициент рентабельности продаж
Коэффициент рентабельности реализованной продукции
Коэффициент рентабельности капитала
Коэффициент рентабельности основных средств и прочих оборотных активов
Показатели финансовой устойчивости
Коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженности
Коэффициент покрытия задолженности
Коэффициент автономии (финансовой независимости)
Коэффициент обеспеченности собственными средствами
Коэффициент финансовой напряженности (устойчивости)

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 (продолжение)