ВВЕДЕНИЕ
Кредит относится к числу важнейших экономических категорий. Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков, и предприятий, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом. От состояния кредитного дела в банке зависит его жизнеспособность, так как кредитные операции являются важнейшей статьей дохода в деятельности российских банков. При его помощи свободные денежные средства и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Предоставляя кредиты, банки способствуют созданию новых рабочих мест, расширению и реконструкции действующих и созданию новых предприятий. Он способен оказывать активное влияние на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.
В условиях рыночной экономики банковский кредит объективно необходим. Потребность в нем обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики.
Банковский кредит способствует ускорению производства и обращения материальных ценностей, повышению темпов общественного производства, в частности благодаря ссудному проценту, побуждающему заемщиков экономно расходовать заемные денежные средства, изыскивать внутренние резервы, снижать затраты производства, получать прибыль, достаточную и для текущих расходов, и для возврата кредита.
Тема направления и совершенствования банковского кредитования особенно актуальна в наше время, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. Актуальность темы обусловлена тем, что развитие рыночных отношений в России, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Банковский кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно – технического прогресса.
Особую актуальность изучения особенностей банковского кредитования приобретает в кризисные периоды развития финансового рынка страны. В условиях глобализации финансового пространства, экономики развитых стран в кризисные периоды порождают цепную реакцию и в других странах, особенно с развивающимися и переходными экономиками. Кризис еще больше усугубляется при неустойчивой финансовой системе, а именно при наличии проблем в банковской системе. Необходимо отметить, что банковская отрасль в нашей стране только начала развиваться. Поэтому обострившиеся проблемы в банковском кредитовании и возможные пути их преодоления, порождают интерес в данном вопросе.
Благодаря усилиям Правительства РФ и Банка России, в целом преодолев кризис ликвидности в банковской системе, на повестке дня стал вопрос ухудшения качества кредитного портфеля банков в условиях стагнирующего, в последний год, рынка кредитования.
В прошедшем году развитие экономики Республики Татарстан и банковского сектора характеризовалось влиянием мирового финансового кризиса, начиная с осени 2008 года. В последнем квартале 2008 года наблюдался значительный отток средств клиентов из банков, который во многом был спровоцирован негативными сообщениями в местных СМИ. Однако в результате действий Национального банка РТ, а также принятых мер Правительства РФ и ЦБ РФ по рефинансированию кредитных организаций удалось стабилизировать ситуацию на банковском рынке республики. Вектор развития банковского сектора РТ вновь повернулся в зону стабильного функционирования.
Финансовый кризис привел к резкому сокращению объема выдаваемых кредитов, уменьшению сроков кредита, увеличению процентных ставок, росту просроченной задолженности. Однако стоит отметить, что на данном этапе эти перечисленные проблемы банками успешно преодолеваются, в связи с постепенным уменьшением влияния мирового финансового кризиса.
На кредитном рынке формируются скрытые тенденции, которые определяют его будущее. Среди них наиболее важные – изменение структуры собственности в нефинансовом секторе в результате удовлетворения исков кредиторов, а также системное укрепление позиций банков, связанных с государством.
Но, несмотря на продиктованные кризисными условиями изменения в сфере кредитования, рынок займов не замер.
Все вышеперечисленные факты говорят о том, что необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Банковской системе необходим комплекс поддерживающих мер со стороны государства, которые смогли бы содействовать появлению необходимой инфраструктуры, изменить законодательство и предоставить дополнительное финансирование. Да и в целом необходимо отметить острую необходимость в поиске новых, а также совершенствовании старых способов повышения эффективности деятельности современных банков, чему главным образом и способствует совершенствование методик кредитования.
Цель выпускной квалификационной работы – исследовать теоретические и практические аспекты банковского кредитования на материалах АКБ ОАО «Заречье» и представить рекомендации по его совершенствованию.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Осветить теоретические основы банковского кредита и его виды;
2. Рассмотрение необходимости и сущности кредита;
3. Определить направления кредитной политики коммерческого банка;
4. Дать краткую экономико - организационную характеристику АКБ ОАО «Заречье»;
5. Провести анализ механизма кредитования АКБ ОАО «Заречье»;
6. Осветить проблемы в области кредитования в данном банке;
7. Представить рекомендации по развитию и совершенствованию банковского кредитования в АКБ «Заречье» (ОАО)».
Объектом исследования в работе является АКБ ОАО «Заречье».
Предметом исследования выпускной квалификационной работы является банковский кредит как основное направление деятельности коммерческого банка, в том числе проблемы и перспективы его развития.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.
Во введении раскрыта актуальность проблемы, определены предмет и объект исследования, сформулированы его цель и задачи.
В первой главе раскрываются теоретические аспекты банковского кредита, а именно необходимость и сущность кредитов, его классификация и функции, кроме того рассказывается о направлениях кредитной политики коммерческого банка. А также глава посвящена оценке деятельности кредитных организаций Республики Татарстан за 2009 год.
Во второй главе затронуты вопросы, связанные с анализом проводимого процесса кредитования АКБ ОАО «Заречье», где описана история развития банка и выявлены проблемы в области кредитования.
Третья глава посвящена нормативно-правовому обеспечению кредитования в России, изучению перспектив в области банковского кредитования, а также на основе выявленных проблем предложены пути совершенствования кредитных операций в АКБ ОАО «Заречье».
В заключении подведены основные итоги исследования, а также сделаны выводы и представлены рекомендации.
Информационной базой исследования являются официальные данные Госкомстата России, официальные статистические данные по Республики Татарстан, научные работы и монографии отечественных и зарубежных ученых-экономистов, опубликованные в ведущих экономических журналах и газетах и отдельные статьи из сети Интернет, посвященные рассматриваемой проблеме, годовые отчеты АКБ ОАО «Заречье», а также нормативные и правовые акты РФ, органов исполнительной и законодательной власти.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
1.1. Необходимость и сущность кредита
Кредитование является одним из главных видoв деятельности для любого коммерческого банка.
Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Физические лица, воспользовавшись кредитом, имеют возможность: или применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, или ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие предметы и ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.
Не подлежит сомнению то, что кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом её развития. Его используют как крупные предприятия, так и малые производственные, сельскохозяйственные, сырьевые и торговые организации; как государства, правительства, так и население [12,С. 68].
Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств (то есть капитала).
На первой стадии кругооборота капитала денежная форма «входит» в производственную: за счет денежных средств приобретаются средства производства.
На второй стадии (в процессе производства) создается готовый продукт (товар), производственная форма переходит в товарную, к стоимости средств производства в этом случае присоединяется вновь созданная стоимость.
На третьей стадии реализуется готовая продукция. Товарная форма переходит в свою начальную денежную форму, чаще всего с некоторым количественным увеличением в виде чистого дохода.
Движение средств не замыкается их переходом из одной формы в другую. Движение средств - не только их кругооборот, но и оборот. Денежные средства, полученные после реализации продукции, вновь расходуются: приобретаются новые средства производства, выплачивается заработная плата; кругооборот вновь и вновь повторяется, происходит постоянное круговращение средств [21,С. 108].