Доходи та витрати комерційного банку (стр. 3 из 6)
- для 1 групи: %а = 16,554 - 0,076 • %n ;
- для 2 групи: %а = 18,939 - 0,223 • %n;
- для 3 групи: %а = 17,510- 0,095 • %n;
- для 4 групи: %а = 18,961 - 0,184 • %n.
Отримані результати можна пояснити такимчином: відповідно до офіційної статистики значення середньозважених процентних станок по портфелю кредитні і депозитів у цілому по банківській системі України на 01.01.2004 складали 16,1 і 7,9% відповідно, а па 01.04.2004 - 15,5 і 8,1 відповідно. Тобто, у цілому по банківській системі разом зі зростанням процентних станок по депозитам відбувалося зменшення процентних станок по кредитам. Звідси і вийшла зворотна залежність між % а і % п, що знайшла своє відображення у запропонованій моделі.
Далі були зроблені розрахунки для кожної групи банків %а на підставі наявних статистичних даних щодо %п. При цьому приховувалося, що розрахункова %а не повинна бути менше облікової станки НБУ. яка на цей час складала 7%. Крім того, для кожної моделі, щоб оцінити її адекватність, були розраховані мат очікування (М), середньоквадратичне відхилення (?) і стандартне відхилення (V). Результати розрахунків представлені у таблицях 3 - (і, крім того, для кожної групи банків були побудовані графіки відхилений розрахункових даних від статистичних (рис. 1 -4), які свідчать, що отриману модель залежності %а від %п для кожної групи банків можна вважати прийнятною.
Таблиця 3.
Зіставлення розрахункових і статистичних даних для банків 1 групи
| № банка | дата | № | %п | % а | %ар |
| 1 | 01.01.2004 | 1 | 7,3 | 15,8 | 15,999 |
| 01.04.2004 | 2 | 12,7 | 15,6 | 15,583 | |
| 2 | 01.01.2004 | 3 | 8,2 | 16,5 | 15,926 |
| 01.04.2004 | 4 | 12,8 | 15,8 | 15,577 | |
| 3 | 01.01.2004 | 5 | 10,7 | 16,1 | 15,733 |
| 01.04.2004 | 6 | 13,3 | 15,6 | 15,540 | |
| 4 | 01.01.2004 | 7 | 6,3 | 15,9 | 16,074 |
| 01.04.2004 | 8 | 12,0 | 15,4 | 15,636 | |
| 5 | 01.01.2004 | 9 | 9,1 | 15,6 | 15,859 |
| 01.04.2004 | 10 | 12,8 | 15,2 | 15,572 | |
| М | 10,5 | 15,75 | 15,75 | ||
| S | 0,366 | 0,199 | |||
| d | 0,287 | ||||
Таблиця 4.
Зіставлення розрахункових і статистичних даних для банків 2 групи
| № банка | дата | № | %п | %а | %ар |
| 6 | 01.01.2004 | 1 | 12,6 | 16,7 | 16,128 |
| 01.04.2004 | 2 | 13,9 | 15,5 | 15,832 | |
| 7 | 01.01.2004 | 3 | 11,4 | 16,4 | 16,395 |
| 01.01.2004 | 4 | 12,7 | 15,4 | 16,111 | |
| 8 | 01.01.2004 | 5 | 11,1 | 16,2 | 16,463 |
| 01.04.2004 | 6 | 14,4 | 15,6 | 15,724 | |
| 9 | 01.01.2004 | 7 | 13,3 | 16,4 | 15,972 |
| 01.04.2004 | 8 | 15,0 | 15,8 | 15,602 | |
| 10 | 01.01.2004 | 9 | 12,1 | 16,8 | 16,245 |
| 01.04.2004 | 10 | 13,1 | 15,7 | 16,029 | |
| М | 13,0 | 16,05 | 16,05 | ||
| s | 0,513 | 0,279 | |||
| d | 0,402 | ||||
Таблиця 5.
Зіставлення розрахункових і статистичних даних для банків З групи
| № банка | дата | № | %п | %а | % ар |
| 11 | 01.01.2004 | 1 | 12,0 | 16,3 | 16,4 |
| 01.04.2004 | 2 | 14,5 | 15,6 | 16,1 | |
| 12 | 01.01.2004 | 3 | 12,8 | 16,5 | 16,3 |
| 01.04.2004 | 4 | 10,4 | 15,8 | 16,0 | |
| 13 | 01.01.2004 | 5 | 11,0 | 16,4 | 16,5 |
| 01.04.2004 | 6 | 15,8 | 15,9 | 16,0 | |
| 14 | 01.01.2004 | 7 | 16,6 | 10,3 | 15,9 |
| 01.04.2004 | 8 | 11,8 | 15,9 | 16,1 | |
| 15 | 01.01.2004 | 9 | 13,9 | 16,8 | 16,2 |
| 01.04.2004 | 10 | 14,5 | 10,1 | 16,1 | |
| М | 14,2 | 16,16 | 16,16 | ||
| s | 0,366 | 0,176 | |||
| d | 0,279 | ||||
Таблиця 6.
Зіставлення розрахункових і статистичних даних для банків 4 групи
| № банка | дата | № | %п | %а | %ар |
| 16 | 01.01.2004 | 1 | 14,0 | 16,6 | 16,4 |
| 01.04.2004 | 2 | 14,3 | 16 | 16,3 | |
| 17 | 01.01.2004 | 3 | 14,2 | 16,4 | 16,3 |
| 01.04.2004 | 4 | 14,9 | 15,7 | 16,2 | |
| 18 | 01.01.2004 | 5 | 14,6 | 16,6 | 16,3 |
| 01.04.2004 | 6 | 17,3 | 15,8 | 15,8 | |
| 19 | 01.01.2004 | 7 | 14,2 | 16,8 | 16,4 |
| 01.04.2004 | 8 | 16,5 | 16 | 15,9 | |
| 20 | 01.01.2004 | 9 | 12,4 | 16,5 | 16,7 |
| 01.04.2004 | 10 | 16,1 | 15,9 | 16,0 | |
| М | 14,9 | 16,23 | 16,23 | ||
| з | 0,392 | 0,261 | |||
| а | 0,324 | ||||
Рис 1.
Відхилення розрахункових даних від статистичних у банків 1 групи
Рис 2.
Відхилення розрахункових даних від статистичних у банків 2 групи
Рис 3.
Відхилення розрахункових даних від статистичних у банків 3 групи
Рис 4.
Відхилення розрахункових даних від статистичних у банків 4 групи
Розроблену модель можна використовуватидля рейтингової оцінкибанків. Для перевіркицієї можливості, а такожі адекватностіотриманої моделі у часі було розглянуто статистичні дані декількох банків (табл.7) івизначено оптимальний % а для кожного з них, а також їх рейтингову оцінку (табл.8).
При цьому, рейтингова оцінка проводилася шляхом зіставлення статистичної %а і розрахункової, шляхом підстановки в кожну з чотирьох моделей %п. Та розрахункова %а, для якої відхилення під статистичної %а мінімальне і назначало для даного банку його оцінку, а також оптимальну %а.
Таблиця 7
Статистичні дані по банкам за станом на 01.01.2001 та 01.04.2004
| Дата | № рейт. | Банк | Чист. проц.дохід | П | А | %п | %а |
| 01.01.01 | 2 | Приватбанк | 512571 | 8604111 | 8169813 | 9,0 | 15,8 |
| 01.04.01 | 13 | Перший Український Міжнародний Банк | 23610 | 1181651 | 1230366 | 14,3 | 15,7 |
| 01.01.04 | 09 | "Базис" | 13905 | 178706 | 146018 | 5,8 | 16,6 |
| 01.04.04 | 69 | "Базис" | 2614 | 142929 | 159090 | 15,8 | 15,8 |
Таблиця 8
Визначення оптимальної %а й рейтингова оцінка банків
| Дата | № рейт. | Банк | Розрахункові % а | Рейтингова оцінка | |||
| гр.1 | гр.2 | гр.3 | гр.4 | ||||
| 01.01.04 | 2 | Приватбанк | 15,86 | 16,92 | 16,65 | 17,30 | 1 група |
| 01.04.04 | 13 | Перший Український Міжнародний Банк | 15,46 | 15,74 | 16,15 | 16,32 | 2 група |
| 01.01.04 | 69 | "Базис" | 16,11 | 17,65 | 16,96 | 17,90 | 3 група |
| 01.04.04 | 69 | "Базис" | 15,35 | 15,43 | 16,02 | 16,06 | 3 група |
2. МЕТОДИКИ АНАЛІЗУ ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
При проведенні аналізу банківської діяльності важливо використовувати таку методику, яка б найбільшою мірою сприяла його ефективності.
Під методикою варто розуміти сукупність способів, правил і заходів щодо найбільш доцільного виконання якої-небудь роботи. В аналізі банківської діяльності методика являє собою сукупність аналітичних способів і правил дослідження діяльності банку, спрямованих на дослідження різних об'єктів аналізу, що допомагають одержати найбільш повну оцінку про фінансову стійкість і прибутковість банку, що б бралося до уваги керівництвом банку при прийнятті управлінських рішень щодо вироблення подальшої політики розвитку банку.
Для одержання об'єктивних результатів, що реально служили б підвищенню ефективності функціонування банку, при аналізі банківської діяльності доцільно виділити такі етапи його проведення: