Кредитний ліміт надається у валюті картки. ПриватБанк надає такі типи кредитних лімітів:
Торговий кредитний ліміт – кредитний ліміт тільки для здійснення купівель й сплати послуг у торговельно-сервісній мережі пластиковою карткою. Отримати готівку по цій картці неможливо.
Фінансовий кредитний ліміт – кредитний ліміт тільки для здійснення купівель й сплати послуг у торговельно-сервісній мережі пластиковою карткою і отримання готівки.
В якості забезпечення по кредитному ліміту банк приймає:
– Кошти на депозитному вкладу у ПриватБанку
– Кошти у ПриватБанку на депозитному рахунку особи, що виступає поручителем
– Гарантії й поруки платоспроможних підприємств
– Заставу нерухомості, транспортних засобів
Є можливість встановлення кредитного ліміту без забезпечення (наприклад, на зарплатні і пенсійні картки, або на особисті картки з урахуванням позитивної кредитної історії клієнта).
При первинному звертанні за кредитним лімітом у ПриватБанк: клієнт має надати паспорт і копію довідки про присвоєння ідентифікаційного коду.
Перевагами технології кредитна картка «Товари в розстрочку» є відсутність обмежень по цільовому використанню кредиту і часу здійснення покупки, простота одержання кредиту – кредитна картка може бути оформлена усім власникам зарплатних карток ПриватБанку – без застави, авансу, збору повного пакету документів, зручність користування – за допомогою кредитної картки можна відразу оплатити покупку, а потім поступово повертати борг і оплачувати відсотки тільки за фактично використані кредитні кошти. Погашення заборгованості може здійснюватися шляхом автоматичного списання з зарплатної карти. Крім того, карткою можна користуватися багаторазово – погашена частина кредиту знову стає доступною для витрачання.
Таблиця 2.6. Умови обслуговування кредитної картки «Товари в розстрочку» в АКБ «Приватбанк» у 2007 році
| Сума кредиту | Встановлюються Банком виходячи з рівня надходжень на Вашу зарплатну карту. · мінімальна сума кредиту – 500 грн., · максимальна – 5000 грн. |
| Термін дії | Картка випускається на термін 3 роки, по закінченню дії пере випускається |
| Погашення заборгованості | Погашення заборгованості здійснюється щомісячними платежами в розмірі 7% від загальної суми придбаних за допомогою картки покупок. Банк самостійно здійснює платежі з зарплатної картки. Також Ви можете проводити погашення самостійно шляхом готівкового (безготівкового) поповнення картки. Сума внесена понад обов'язковий платіж направляється на погашення основного боргу. |
| Платність | Картка оформлюється безкоштовно. Відсотки за користування кредитом – 4% на місяць від залишку заборгованості. |
Своїм постійним клієнтам ПриватБанк пропонує продукт міжнародного класу – кредитну картку «Універсальна», реалізовану на базі VІSA Classіc. Маючи у своєму розпорядженні кредитну картку, не потрібно турбуватись про те, де позичити гроші у випадку тимчасової відсутності власних – клієнт просто знімає готівку або оплачує товари і послуги в торгово-сервісній мережі в межах встановленого кредитного ліміту. Для погашення боргу досить щомісяця вносити на картковий рахунок суму в розмірі 7% від поточної заборгованості (відсотки включені в платіж). Оскільки картка працює в режимі «поновлюваної лінії», повернувши на карту частину коштів, можна скористатися ними знову. Банк також може самостійно робити платежі на погашення заборгованості, автоматично списуючи кошти з зарплатної картки клієнта.
| Житло в кредит, UAH | Середні ефективні річні ставка кредиту (з урахуванням всіх комісій та разових зборів), % | |
| Інвестиційне споживче кредитування (тільки банки з оформленням іпотечних кредитів з заставою) | ||
| Житло в кредит (10–25 років), UAH | 17,20 | |
| Житло в кредит (10–25 років), USD | 13,05 | |
| Автомобіль в кредит (3–7 років), UAH | 16,94 | |
| Автомобіль в кредит (3–7 років), USD | 13,09 | |
| Земельна ділянка в кредит (10–20 років), UAH | 20,5 | |
| Земельна ділянка в кредит (10–20 років), USD | 16,2 | |
| Побутове споживче кредитування (без оформлення застави, банки та фінансові компанії споживчого кредитування) | ||
| Розстрочка на побутову техніку (3–24 місяці), UAH | 56,65 | |
| Нецільові готівкові кредити (1–12 місяців), UAH | 57,99 | |
| Нецільове безготівкове кредитування (Кредитні карти з лімітом 1–12 місяців), UAH | 36,05 | |
| Нецільове безготівкове кредитування (Кредитні карти з лімітом 1–12 місяців), USD | 24,15 | |
| Житло в кредит, UAH | Середні ефективні річні ставка кредиту (з урахуванням всіх комісій та разових зборів), % | |
| Інвестиційне споживче кредитування (тільки банки з оформленням іпотечних кредитів з заставою) | ||
| Житло в кредит (10–25 років), UAH | 19,97 | |
| Житло в кредит (10–25 років), USD | Не кредит. | |
| Автомобіль в кредит (3–7 років), UAH | 26,61 | |
| Автомобіль в кредит (3–7 років), USD | 16,20 | |
| Земельна ділянка в кредит (10–20 років), UAH | Не кредит. | |
| Земельна ділянка в кредит (10–20 років), USD | Не кредит. | |
| Побутове споживче кредитування (без оформлення застави, банки та фінансові компанії споживчого кредитування) | ||
| Розстрочка на побутову техніку (3–24 місяці), UAH | 68,84 | |
| Нецільові готівкові кредити (1–12 місяців), UAH | 56,93 | |
| Нецільове безготівкове кредитування (Кредитні карти з лімітом 1–12 місяців), UAH | 48,0 | |
| Нецільове безготівкове кредитування (Кредитні карти з лімітом 1–12 місяців), USD | 36,0 | |
2.3 Функції служби внутрішнього аудиту банку по контролю операцій кредитування фізичних осіб в ЗАТ КБ «Приватбанк»
Згідно «Інструкції з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України» №435 [11], кредитні операції відображаються за відповідними рахунками Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 №280 [16] залежно від категорії контрагентів, виду кредиту / вкладу (депозиту) та строків їх використання (Додаток А).
Внутрішній аудит банку – це незалежна експертна діяльність служби внутрішнього аудиту банку для перевірки й оцінки адекватності та ефективності системи внутрішнього контролю та якості виконання призначених обов'язків співробітниками банку [28].
Функції служби внутрішнього аудиту банку є частиною постійного моніторингу системи внутрішнього контролю і внутрішніх процедур оцінки капіталу банку, вони забезпечують незалежну оцінку адекватності запровадженої політики та методики діяльності банку, а також їх виконання.
Головними функціями служби внутрішнього аудиту банку є [28]:
– зменшення ризиків у проведенні операцій, пов'язаних з раціональним та ефективним використанням ресурсів банку;
– надання рекомендацій структурним підрозділам банку у процесі планування, на стадії розроблення і впровадження нових продуктів, процесів, систем;
– проведення аудиту діяльності структурних підрозділів банку з метою забезпечення аналізу і оцінки внутрішнього контролю, політики, процедур банку, що стосуються адекватності, відповідності, ефективності та точності бухгалтерських даних і збереження активів банку;
– перевірка результатів поточної фінансової діяльності банку, нагляд за поточною діяльністю банку, дотриманням посадовими особами, працівниками банку, а також самим банком вимог чинного законодавства України та рішень органів управління банку;
– постійний перегляд системи операційних процедур (включаючи аудиторські процедури) та методів їх обліку;
– перевірка систем управління та передавання фінансової інформації, у тому числі електронних інформаційних систем та електронних банківських послуг;
– координація своєї діяльності з діями незалежних аудиторських фірм при проведенні зовнішнього аудиту банку з метою забезпечення оптимальних умов, за яких аудиторські фірми можуть з довірою покластися на висновки служби внутрішнього аудиту для уникнення дублювання зусиль;
– складання та надання висновків і звітів при проведенні перевірки.
На службу внутрішнього аудиту банку покладаються такі завдання [28]:
– сприяння адекватності системи внутрішнього контролю банку та операційних процедур;
– здійснення неупередженої та об'єктивної оцінки фінансової, операційної, інших систем і процедур контролю в банку, оцінка та аналіз виконання посадовими особами і персоналом банку Статуту, внутрішніх положень банку щодо проведення операцій в обсягах наданої Національним банком України банківської ліцензії або дозволу на окремі банківські операції;
– сприяння організації ведення бухгалтерського обліку;
– впровадження ефективної, достовірної та повної інформаційної системи управління для своєчасного виявлення та усунення недоліків і порушень у здійсненні банківських операцій;