Также необходимо подключение телефонных аппаратов (междугородняя и международная связь) – 20000 тенге. в месяц (в год 240000 тенге), выделенной Интернет - линии - 25000 тенге в месяц (в год 300000 тенге), канцелярские принадлежности – 14000 тенге в месяц ( в год 168000 тенге).
Итого за год на оплату будет уходить 240000+300000= 540 000 тенге.
Первоначальные затраты на оснащение предприятия
Таблица № 3
| Наименование | Количество | Затраты на единицу | Затраты, в тенге |
| 1. Компьютер | 5 | 90000 | 450000 |
| 2. Принтер | 3 | 42000 | 126000 |
| 3. Факс | 1 | 35000 | 35000 |
| 4. Ксерокс | 1 | 35000 | 35000 |
| 5. Шкаф | 2 | 20000 | 40000 |
| 6. Стол | 6 | 20000 | 120000 |
| 7. Стулья | 10 | 10000 | 100000 |
| 8. Тумбочка | 4 | 3000 | 12000 |
| 9. Диван | 1 | 50000 | 50000 |
| 10. Стеллаж | 1 | 7500 | 7500 |
| 11. Сейф | 1 | 15000 | 15000 |
| 12. Кресла | 2 | 13000 | 26000 |
| 13. Телефон | 5 | 1750 | 8750 |
| ИТОГО: | 1 025 250 | ||
Оргтехника – 654750 тенге, мебель – 370500 тенге
Таким образом, объём первоначальных капитальных вложений на оснащение предприятия 1 025 250 тенге.
Начисление амортизации.
В соответствии с Налоговым кодексом РК, начисление амортизации осуществляется на основные средства со сроком полезного использования более 12 месяцев и со стоимостью более 50 000 тенге. Таким образом, в данном бизнес-плане амортизация будет начисляться только на компьютер и диван:
∑амортизационных отчислений за год: 700 000 / 5 = 140 000 тенге
∑амортизационных отчислений за мес.: 28 000/ 12 = 2 333 тенге
Годовая норма амортизации: (28 000/ 140 000) * 100% = 20%.
Таким образом на амортизацию будет отчисляться 28 000 тенге в год.
Квалификационные характеристики работников
Таблица № 4
| Должность | Обязанности | Дополнительно |
| Генеральный директор | --разработка имиджа фирмы; --маркетинг;--представительские функции;--взаимодействие с партнерами; --получение необходимых лицензий;--набор и обучение персонала;--составление программ пребывания туристов в Казахстане;--деловая переписка; | Является владельцем фирмы |
| Управляющий директора | --оперативное управление;--юридические аспекты деятельности фирмы;--взаимодействие с транспортными фирмами;--организация проживания и питания туристов;--все остальные необходимые моменты организации обслуживания туристов; | Работают по договору |
| Менеджеры по направлениям | --работа с клиентами.--оформление договоров с клиентами на туристское обслуживание. --информирование туристов о туристских формальностях. | Работают по договору |
| Бухгалтер | --работа с финансовыми делами фирмы;--ведение книг записей;--осуществление проводок; | Работает по договору |
| Курьер | Доставка разного рода документации. | Работают временно по договору |
Годовой фонд оплаты труда персонала
Таблица № 5
| Должность | Количество | Заработная плата (в руб.). | |
| В месяц на 1 человека (в руб.). | В год на 1 человека (в руб.). | ||
| Генеральный директор | 1 | 100000 | 1200000 |
| Управ.директор | 1 | 90000 | 1080000 |
| Менеджер | 3 | 80000 | 960000 |
| Бухгалтер | 1 | 90000 | 1080000 |
| Курьер | 2 | 60000 | 720000 |
| ИТОГО на оплату труда на общее количество человек: | 5040000 | ||
Штатное расписание работников
Таблица № 6.
| Наименование должности | График работы в день | Рабочие дни в неделю | Всего рабочих часов в месяц | Перерывы, в том числе на обед |
| 1. Генеральный директор | 11.00 – 18.30 | Вт - Пт | 140 ч. | 1 час |
| 2.Управляющий директор | 11.00 – 18.30 | Вт – Сб | 168 ч. | 1 час |
| 3. Бухгалтер | 10.00 – 18.00 | Пн - Пт | 160 ч. | |
| 4. Менеджеры по направлениям | 10.30 – 18.30 | Пн - Сб | 192 ч. | 30 минут |
| 5. Курьер | 12.00 – 19.00 (в зависимости от объёма работы) | Пн – Сб(в зависимости от объёма работы) | В зависимости от объёма работы | 30 минут |
Расчет суммы первоначальных капитальных вложений
Таблица № 7.
| Наименование | Сумма, в тенге |
| 1. Аренда помещения | 3 000 000 |
| 2. Коммунальные платежи | 180 000 |
| 3. Первоначальные затраты на оснащение предприятия | 1 025 250 |
| 4. Организационные затраты | 21 176 |
| 5. Затраты на рекламную компанию | 807 270 |
| 6. Затраты на выплату заработной платы работникам и отчисления. | 5040000 |
| 7. Расходы на оплату телефонной и Интернет-связи | 540 000 |
| 8. Канцелярские принадлежности | 168 000 |
| 9. Непредвиденные расходы | 75 000 |
| ИТОГО: | 10 856 669 |
Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 6 876 410 тенге
Расчёт затрат предприятия
Таблица № 8.
| Вид затрат | Сумма за год тенге |
| Затраты на рекламу | 807 270 |
| Затраты на зарплату | 5 040 000 |
| Отчисления на социальные нужды | 4032000 |
| Расходы на аренду | 3 000 000 |
| Амортизация | 28 000 |
| Итого: | 12 907 270 |
| Затраты на тур пакет (1 чел.) | 30 000 |
Расчет выручки предприятия за 1 год функционирования
Исходя из производственного плана, где представлен планируемый объём продаж можно рассчитать выручку.
Как говорилось выше, турагентство будет сотрудничать с гостиницами по договорам комиссии, предоставляя клиентов и рекламирование их гостиницы, получая определенный процент. Для расчетов будет принят средний процент комиссии – 5%.
Валовая выручка от продаж (в среднем расчете что 1 клиент будет затрачивать на гостиничные услуги 150 000 тг.) = 10 350 000 тенге
Полученная прибыль в результате комиссионных = 10 350 000 тенге * 5% = 517 500 тенге.
Расчёт прибыли
Схема расчета прибыли предприятия (расчёты ведутся в тенге).
Таблица № 9.
| 1 | Прибыль от комиссионных | 517 500 |
| 2 | Выручка от продаж | 39 695 000 |
| 3 | Затраты на тур пакеты | 14 010 000 |
| 4 | Заработная плата 5 040 000Налоги по заработной плате (ЕСН) 1 080 000Аренда 3 000 000Коммунальные платежи 36 000Телефонная связь и Интернет 540 000Канцелярские принадлежности 168 000Амортизация 28 000Прочее 75 000 | 9 859 000 |
| 5 | Валовая прибыль (1+2) – (3+4) | 16 343 500 |
| 6 | Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы) | 807 270 |
| 7 | Прибыль от продаж (5 - 6) | 15 536 230 |
| 8 | Операционные доходы и расходы;Вне реализационные доходы и расходы | 0 |
| 9 | Прибыль до налогообложения (5-6) | 15 536 230 |
| 9 | Чрезвычайные расходы | 0 |
| 10 | Налог на прибыль (3%) | 466 087 |
| 11 | Чистая прибыль (8-10) | 15 070 143 |
Все риски, которые могут угрожать деятельности фирмы можно разделить на риски внешней и внутренней среды и на риски, связанные с недостаточностьювнутреннего потенциала предприятия.
Таким образом, со стороны компании может угрожать:
1) нестабильность политической ситуации в соседних государствах, оказывающая воздействие на иностранный туризм;
2) вследствие высокого уровня преступности туристы опасаются приезжать в Казахстан;
3) нестабильная и противоречивая система законодательства в Казахстане, высокие темпы инфляции, частое введение новых налогов и лицензий, что влияет на себестоимость услуг и делает затруднительным средне- и долгосрочное планирование;
К рискам внутренней среды можно отнести:
4) недостаток гостиниц в Казахстане высокого класса.
5) сезонность туризма (3-4 месяца в году).
К коммерческим рискам следует отнести:
6) неплатежи партнёров и задержка выполнения договорных обязательств.
7) непредвиденное повышение затрат, недостаточное получение доходов, и пр.
Риски, связанные с недостаточностью внутреннего потенциала предприятия.
8. Квалификационный состав персонала.
Подбор персонала должен осуществляться с учетом специфики деятельности предприятия в целом и особенностей производственного процесса на каждом рабочем месте. Необходимо учитывать профессиональные навыки и квалификацию соискателей, а также их психологические особенности, умение работать с людьми, уживаться в коллективе.
Все ошибки и недочеты производства и обслуживания должны отслеживаться и выявляться. После детального анализа причин возникновения подобных ситуаций должны приниматься соответствующие меры для их предотвращения в дальнейшем.
У персонала должна быть достаточная мотивация, чтобы работать качественно.
9. Недостаточность ресурсов предприятия для осуществления плановых заданий.
Грамотное прогнозирование и планирование с учетом нестабильности внешней и внутренней среды предприятия; корректировка плановых показателей в зависимости от изменений различных факторов, влияющих на хозяйственную деятельность; осуществление контроля над выполнением плана.