Организация кредитования физических лиц в коммерческом банке (стр. 14 из 16)

В условиях ускорения темпов роста кредитного портфеля, его нарастающей доли в активах и высокой чувствительности финансового результата к качеству ссудного портфеля, банк уделяет особое внимание контролю и управлению кредитным риском. Работа в этом направлении осуществляется в соответствии с "Политикой Сбербанка Росси по управлению кредитными рисками" Указанный документ определяет порядок идентификации, анализа и оценки кредитных рисков, мероприятия по их ограничению, снижению и предупреждению, процесс мониторинга принятых рисков, контроль соблюдения установленных процедур и решений, составление и анализ отчетности о принятых рисках.

При оценке кредитного риска контрагента учитываются факторы, отражающие его организационную структуру, кредитную историю и деловую репутацию, финансовое состояние, перспективы развития. Одним из основных инструментов ограничения кредитного риска является установление лимитов на основные группы контрагентов и отдельные операции банка.

Об эффективности действующей в банке системы управления кредитными рисками свидетельствует сохранение высокого качества ссудного портфеля. За 2007 год доля просроченной ссудной задолженности в объеме кредитного портфеля снизилась с 1,64 до 1,41%. Еще более низкий уровень просроченной ссудной задолженности наблюдался в ссудном портфеле частных клиентов: за 2007 год удельный вес просроченной задолженности снизился с 0,24 до 0,18%.

Управление данным видом риска осуществляется в соответствии с "Политикой Сбербанка России по управлению рыночным риском". Он включает в себя процентный, фондовый и валютный риски.

Основные инструменты регулирования и контроля рыночного риска включают: установление коллегиальными органами банка лимитов вложений в государственные, субфедеральные и корпоративные бумаги и установление лимитов открытой валютной позиции и максимальных потерь на каждом сегменте финансового рынка. Процентный риск возникает вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок. Оценка изменения его уровня показывает, что в отчетном году чувствительность финансового результата банка к колебаниям процентных ставок в рублях и иностранной валюте на сроках до одного года сохранилась на незначительном уровне.

В целях ограничения процентного риска на сроках свыше одного года долгосрочные активный операции, которым свойственен наибольший процентный риск, осуществляются банком строго в рамках централизованно установленных лимитов. Пересмотр ставок по операциям привлечения и размещения ресурсов сопровождается обязательным прогнозированием уровня процентной маржи. Основной процентный риск банк несет по торговому портфелю государственных облигаций, подвергаемому ежедневному мониторингу. Следствием устойчивой тенденции удлинения сроков заимствований Министерства финансов РФ стало увеличение среднего срока до погашения рублевых государственных ценных бумаг в портфеле банка. В результате этого чувствительность финансового результата к изменению доходности на рынке ГКО-ОФЗ возросла на приемлемом уровне, что обеспечивается действующей в банке системой лимитов и ограничений.

Уровень валютного риска - риска ухудшения финансового результата банка вследствие неблагоприятного изменения курсов валют и цен на драгоценные металлы - за 2007 год существенно снизился: доля открытой валютной позиции в активах-нетто банка сократилась с 1,4 до 0,3%.

"Политика Сбербанка России по управлению операционными рисками" разработана в соответствии с положениями Базельского комитета по банковскому надзору, касающимися оценки рисков. Минимизация операционного риска обеспечивается за счет действующих в банке операций, постоянного совершенствования используемых технологий и информационных систем.

Все подразделения банка руководствуются в своей деятельности следующими обязательными принципами: исполнение технологий, совершение операций и доступ к информации в пределах своих полномочий.

Для выполнения контрольных процедур на всех уровнях разработки и ввода в эксплуатацию программного обеспечения в банке проводятся аттестации, тестирование и опытная эксплуатация внедряемых автоматизированных систем, осуществляется работа по тестированию и установке антивирусных средств, проверке системного программного обеспечения на информационную безопасность. В банке производится копирование и резервирование баз данных для использования в случае технологических сбоев и при возникновении форс-мажорных обстоятельств.

До начала реализации нового продукта, услуги или технологии проводится предварительный маркетинговый анализ, дается оценка проекта с финансовой, юридической и технологической точек зрения, разрабатывается и утверждается нормативный документ. Который регулирует процедуру предоставления данного продукта, услуги или технологии. Эти меры позволяют существенно снизить уровень всех видов финансовых рисков.

В целях активной оценки и прогнозирования уровня операционных рисков банк формирует базы данных о реализованных операционных рисках, собирает и систематизирует соответствующую информацию для последующего анализа, оценки и прогнозирования с использованием современных математических методов. На этапе формирования базы данных оценка и прогноз операционных рисков производится с использованием экспертных оценок и данных отчетности о прибылях и убытках, а также с использованием метода основных показателей.

"Политика Сбербанка России в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности" была разработана в соответствии с рекомендациями Базельского комитета и Банка России. Ежедневно проводятся анализ краткосрочной ликвидности и мониторинг баланса движения денежных средств банка. Ежемесячно специальный комитет банка по процентным ставкам и лимитам оценивает состояние ликвидности при реализации различных сценариев развития экономики. Технологии управления ликвидности позволяют поддерживать финансовую устойчивость банка и сохранять высокое качество обслуживания клиентов независимо от поведения рыночных индикаторов.

При прогнозировании величины денежных потоков применяется программное обеспечение, реализующее самые современные методы математического моделирования:

сценарные эконометрические и нейросетевые модели позволяют прогнозировать движение денежных средств по корреспондентским счетам банка;

оптимизационные модели дают возможность максимизировать ожидаемую прибыль от казначейских операций с учетом ограничений на уровень риска ликвидности;

модели управления запасами оптимизируют остатки наличных денежных средств в российских рублях, иностранных валютах и слитках из драгоценных металлов.

При прогнозе дефицита ликвидных ресурсов в движении денежных средств казначейство банка осуществляет мероприятия, направленные на поддержание мгновенной и краткосрочной ликвидности, включая проведение операций по покупке/ продаже иностранной валюты, ценных бумаг и драгоценных металлов или операции валютный СВОП, привлечение средств на рынке МБК, заключение сделок РЕПО на внутреннем или внешнем финансовом рынке, в том числе посредством участия в аукционах прямого РЕПО банка России.

Еще один метод снижения рисков формирование резерва на возможные потери по ссудам на примере Сбербанка РФ [29].

Резерв на возможные потери по ссудам представляет собой специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Указанный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.

Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков.

Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами (банкам) ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков.

В соответствии с инструкцией № 254П "Об обязательных резервах банков" для оценки состояния активов коммерческого банка их подразделяют на категории в зависимости от степени риска вложений и возможной потери части стоимости. Степень банковского риска учитывает высокий, средний и низкий риски в зависимости от расположения по шкале рисков. Для выявления наиболее рискованных кредитных вложений кредиты, в зависимости от финансовых показателей заемщика, стоимости обеспечения, могут (до 2007 20%):

3 категория качества - (21-50) % от основного долга (до 2007 1%);

4 категория качества - (51-100) % от основного долга (до 2007 года 100%;

5 категория качества - 100% от основного долга (до 2006 года отсутствовала)

Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банков средств от данной операции, и выражается в процентах. Качество кредитного портфеля определяют на основе коэффициентов риска.

Об эффективности действующей в филиале 8593/092 Липецкого ОСБ системы управления кредитными рисками свидетельствует устойчивая тенденция его снижения в 2005-2007 годах.

Соотношение расчетного резерва на возможные потери по ссудам к общему объему кредитных вложений филиала 8593/092 Липецкого ОСБ в 2005-2007г.г. колебалась в пределах 10-11%.

Сумма кредитных вложений в филиале 8593/092 Липецкого ОСБ увеличилась с 156 млн. руб. в 2005 году до 197 млн. руб. в 2007 году.

Рис.2. Структура кредитного портфеля в разрезе валют

В разрезе валют кредитный портфель филиала 8593/092 Липецкого ОСБ выглядит следующим образом: кредиты, предоставленные в российских рублях - 69%; кредиты, предоставленные в иностранной валюте - 31% от совокупной величины кредитного портфеля. Взвешенная кредитная политика банка доказала, что кредитование может быть источником высоких доходов.