3. Метод обращения взыскания на предмет залога в судебном порядке и метод судебного взыскания задолженности по кредитным обязательствам, не обеспеченных залогом, путем обращения взыскания на принадлежащее должнику имущество в ходе исполнительного производства.
Эти методы применяются по инициативе кредиторов и играют положительную роль в тех случаях, когда должники сознательно укрываются от исполнения своих обязательств по погашению долга, вне зависимости от существующих у них мотивов.
4. Классическая суть метода досрочного погашения кредита с прекращением кредитного договора и залоговых обязательств в том, что заемщик, или третье лицо, являющееся залогодателем, погашают все существующие на этот момент обязательства перед кредитором денежными средствами или путем передачи кредитору принадлежащего должнику имущества по договору об отступном.
В практической области этот метод имеет ряд существенных недостатков и не всегда находит свое реальное воплощение, что, чаще всего связано со следующими обстоятельствами:
Заемщики, при возникновении неотвратимой угрозы наступления своей неплатежеспособности или уже на стадии просрочки внесения периодических платежей, принимают решение реализовать принадлежащее им имущество, что бы за счет вырученных денежных средств погасить кредит, прекратив, таким образом, с кредитной организацией кредитно-залоговые правоотношения. Частыми сподвижниками такой идеи являются сами кредитные организации, предлагающие такой "досудебный" метод разрешения проблемной кредитной ситуации непосредственно заемщикам-должникам [18, с.25].
Используя выше описанные методы анализа, а также классификацию и факторы кредитного риска проведем подробный анализ кредитных заявок, кредитного портфеля, резервов на возможные потери по ссудам, а также рассмотрим случаи просроченной задолженности по кредитам на примере читинского филиала ОАО АКБ "Связь-Банк".
Связь-Банк, созданный в 1991 году, является универсальным финансовым институтом и оказывает широкий спектр банковских услуг высокого качества. Основным акционером Связь-Банка является Государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)". Связь-Банк располагает широкой региональной сетью, что позволяет ему успешно взаимодействовать с сетевыми клиентами. Деятельность филиалов регулируется региональными центрами. Присутствие Банка в регионах постоянно расширяется.
Исторически Связь-Банк связан с отраслью связи - одним из инициаторов его создания было Министерство связи СССР. В настоящее время, в соответствии с утвержденной акционерами новой стратегией развития, Связь-Банк развивается как универсальный банк федерального масштаба, оказывающий услуги международного уровня. При этом историческую сопричастность к одной из самых динамично развивающихся отраслей - отрасли связи - Банк оценивает как позитивный фактор.
Банк стремится к оптимизации принципов корпоративного управления, перестроена работа с Клиентами: теперь за каждым корпоративным клиентом закрепляется персональный менеджер. Банк модернизирует технологии обслуживания, внедряет системы электронного документооборота. Банк получил право выступать в качестве гаранта перед таможенными органами. С 2004 г. Банк осуществляет организацию выпуска, размещения, обращения и погашения облигационных займов.
Клиентам-частным лицам Связь-Банк предлагает регулярно обновляемую линейку современных банковских продуктов. Связь-Банк является участником системы страхования вкладов. Благодаря партнерству Банка с ФГУП "Почта России" частные клиенты могут получить разнообразные банковские услуги не только в офисах Банка, но и через почтовые отделения во многих регионах России.
По совокупности показателей Связь-Банк был включен Банком России в число 30 крупнейших кредитных организаций Российской Федерации.
Сложившаяся в 2010г. структура операций банка на финансовых рынках определила финансовый результат по итогам 2010г. за счет увеличения объема продаж, комиссионных услуг и роста операций банка на рынке кредитования корпоративных и частных клиентов. Чистая прибыль Банка в 2010 года составила 2 082 млн. руб. при балансовой прибыли в 3 903 млн. руб.
По итогам отчетного года Связь-Банк продемонстрировал значительные темпы роста операционного и стабильного банковского дохода, а также высокий уровень рентабельности. За 12 месяцев 2010 года объем чистых процентных доходов возрос до 28,8 млрд. руб. (на 53,8% по сравнению с показателем за аналогичный период 2009 года). Чистый комиссионный доход по результатам 2010 года составил 7,6 млрд. руб. (рост на 7,7% по сравнению с 2009 годом).
Благодаря существенному увеличению чистых процентных доходов по итогам отчетного года чистая процентная маржа выросла до 8,98% с 7,13% по результатам 2009 года. Опережающий рост стабильного банковского дохода, а также сокращение операционных издержек позволил значительно улучшить коэффициент Cost-to-Income (C/I) за период 2010 года - 59,8%, против 78,2% за 2009 год. Коэффициент покрытия операционных расходов стабильным банковским доходом достиг по итогам отчетного периода 171,8% по сравнению с 115,5% за 2009 год.
Стабильный банковский доход в 2010 году увеличился по сравнению с 2009 годом на 47,5% и составил 36,4 млрд. руб. Чистый операционный доход Корпорации по итогам года достиг 25,1 млрд. руб.
В связи с финансовым кризисом был сформирован повышенный объем резервов под потери по кредитному портфелю и инвестициям в финансовый лизинг. По итогам 2010 года расходы на формирование резервов по ссудам составили 10,3 млрд. руб., превысив показатель 2009 года в 9,3 раза. Однако, несмотря на значительные расходы на резервирование, Корпорация показала высокий уровень рентабельности и прибыльности.
Расчетный показатель операционного дохода до расходов на создание резервов составил 35,4 млрд. руб. (рост к 2009 году на 29,6%), прибыли до налогообложения5 до расходов на создание резервов - 14,2 млрд. руб. (рост в 2,4 раза к 2009 году).
Операционные расходы по итогам 2010 года составили 21,2 млрд. руб., незначительно сократившись к показателю 2009 года (на 0,8%). В частности, расходы на персонал сократились на 19,4% - до 10,2 млрд. руб. с 12,7 млрд. руб. Доля расходов на персонал в структуре операционных издержек снизилась до 48,2% за 12 месяцев 2010 года с 59,3% за аналогичный период 2009 года.
Таблица 2.1
Финансовые результаты Читинского филиала ОАО АКБ "Связь-Банк" за 2009-2010 гг.
| Финансовые результаты | 12 месяцев2009 | 12 месяцев2010 | Абсолютное отклонение | Относительное отклонение, % | Темп роста, % |
| млн. руб. | |||||
| Чистый операционный доход | 26 227 | 25 105 | -1 122 | -4,28 | 95,72 |
| Чистый процентный доход | 18 723 | 28 790 | 10 067 | 53,77 | 153,77 |
| Чистый комиссионный доход | 7 080 | 7 625 | 545 | 7,70 | 107,70 |
| Чистый доход/ (убыток) по операциям с ценными бумагами и деривативами | -1 170 | -3 968 | -2 798 | 239,15 | 339,15 |
| Чистый доход по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами | -181 | 2 012 | 2 193 | -1211,60 | -1111,60 |
| Прочие чистые операционные доходы | 2 888 | 987 | -1 901 | -65,82 | 34,18 |
| Расходы на создание резервов по ссудам | 1 113 | 10 341 | 9 228 | 829,11 | 929,11 |
| Операционные расходы | 21 371 | 21 202 | -169 | -0,79 | 99,21 |
| Прибыль до налогообложения от действующих операций | 4 856 | 3 903 | -953 | -19,63 | 80,37 |
| Чистая прибыль от действующих операций | 2 942 | 2 082 | -860 | -29,23 | 70,77 |
| Чистая прибыль | 3 365 | 2 082 | -1 283 | -38,13 | 61,87 |
Активы к концу отчетного периода возросли до 495,0 млрд. руб. (на 16,8% к показателю на 31.12.2009г.). Ключевой задачей отчетного периода продолжала оставаться оптимизация активов за счет изменения их структуры и повышения их качества. Ключевым драйвером роста активов стало увеличение объемов и доли кредитного портфеля и чистых вложений в лизинг.
Кредитный портфель вырос на 14,2% достигнув по состоянию на 31.12.2010г.288,1 млрд. руб. При этом объем кредитов частным клиентам к концу отчетного периода увеличился до 91,4 млрд. руб. (на 29,9%), корпоративным клиентам - до 196,7 млрд. руб. (на 8,1%). В структуре розничного кредитного портфеля преобладали ипотечные кредиты, потребительские ссуды составили, авто-кредиты, кредитные карты, прочие ссуды. В структуре корпоративного кредитного портфеля, как и ранее, преобладали кредиты предприятиям оптовой и розничной торговли.
Общий объем вложений в ценные бумаги по состоянию на 31.12.2010г. составил 47,1 млрд. руб., сократившись к показателю на 31.12.2009г. на 18,2%. Объем вложений в долевые ценные бумаги уменьшился на 47,4% до 7,7 млрд. руб. Доля долевых ценных бумаг в портфеле по состоянию на 31.12.2010г. сократилась до 16,3%, в структуре активов - до 1,5%.
Таблица 2.2
Структура активов Читинского филиала ОАО АКБ "Связь-Банк" на 31.12.2009 и 31.12.2010 гг.
| Балансовые показатели | 31.12.2009 | 31.12.2010 | Абсолютное отклонение | Относительное отклонение, % | Темп роста, % |
| млн. руб. | |||||
| Активы | 423 711 | 495 040 | 71 329 | 16,83 | 116,83 |
| Собственный капитал | 69 581 | 63 704 | -5 877 | -8,45 | 91,55 |
| Кредитный портфель | 252 288 | 288 126 | 35 838 | 14,21 | 114,21 |
| Кредиты частным клиентам | 70 363 | 91 380 | 21 017 | 29,87 | 129,87 |
| Кредиты корпоративным клиентам | 181 925 | 196 746 | 14 821 | 8,15 | 108,15 |
| Средства клиентов | 226 008 | 243 512 | 17 504 | 7,74 | 107,74 |
| Средства частных клиентов | 82 470 | 74 047 | -8 423 | -10,21 | 89,79 |
| Средства корпоративных клиентов | 143 538 | 169 465 | 25 927 | 18,06 | 118,06 |
| Портфель ценных бумаг | 57 532 | 47 078 | -10 454 | -18,17 | 81,83 |
Средства клиентов за 12 месяцев 2010 года увеличились на 7,7% до 243,5 млрд. руб. за счет роста объемов средств корпоративных клиентов - на 18,1% до 169,5 млрд. руб. Остатки на счетах частных клиентов сократились по итогам отчетного периода на 10,2% до 74,0 млрд. руб. вследствие оттока средств населения. Данная динамика была характерна исключительно для счетов до востребования физических лиц и расчетных счетов юридических лиц.