Кредитный риск: методы оценки и регулирования (на материалах ОАО АКБ "Связь-Банк") (стр. 14 из 14)
Таблица 3.5
Схема возврата кредита
| Дата | Сумма кредита | Проце-нтная ставка | Сумма % выплаты за кредит | Сумма выплаты основного долга | Ежемесячные выплаты |
| 01.10.10 | 5 000 | 14 | 59 | - | 59 |
| 01.11.10 | 5 000 | 14 | 58 | - | 58 |
| 01.12.10 | 5 000 | 14 | 59 | 1 250 | 1309 |
| 01.01.11 | 5 000 | 14 | 58 | - | 58 |
| 01.02.11 | 5 000 | 14 | 59 | - | 59 |
| 01.03.11 | 5 000 | 14 | 59 | 1 250 | 1309 |
| 01.04.11 | 5 000 | 14 | 58 | - | 58 |
| 01.05.11 | 5 000 | 14 | 59 | - | 59 |
| 01.06.11 | 5 000 | 14 | 58 | 1 250 | 1308 |
| 01.07.11 | 5 000 | 14 | 59 | - | 59 |
| 01.08.11 | 5 000 | 14 | 59 | - | 59 |
| 01.09.11 | 5 000 | 14 | 54 | 1 250 | 1304 |
| Итого | - | - | 700 | - | 5700 |
Как видно из графика погашения кредита по окончанию срока действия кредитного договора предприятие должно выплатить банку 5700,00 тыс. рублей. Используя данную схему, предприятие выплатит процентов в сумме 700,00 тыс. рублей.
Рассчитав три графика погашения кредита наглядно видно (рис.3.1 и 3.2), что для предприятия выгоден первый вариант погашения кредита, в этом случае процентные выплаты составят 350,00 тыс. рублей. Такой вариант погашения кредита в основном используется в банках, этот вариант является наименее рискованным для банка, так как предприятие ежемесячно уменьшает свой долг перед банком, следовательно, с каждым месяцем уменьшается риск непогашения кредита. Таким образом, ежемесячное погашение фиксированной суммы кредита и процента по нему, наиболее выгодно и наименее рискованно для банка.
Рис.3.1 Графическое представление погашения кредита по трем вариантам
Рис.3.2 Динамика ежемесячных платежей по кредиту по различным вариантам.
Просчитав, второй вариант погашения кредита мы видим, что он достаточно прибыльный с точки зрения банка, но в свою очередь он достаточно рискованный, так как возможно, что по окончанию срока кредита предприятие не сможет накопить и выплатить сразу всю сумму кредита и процент за последний месяц. Но этот вариант может быть, принят в том случае, если предприятие внедряет новую технологию производства, и у предприятия будет достаточно хорошие поручители и залогодатели.
Третий вариант графика погашения кредита для предприятия является хорошим, так как предприятие выплачивает основную сумму долга один раз в квартал, а ежемесячно только проценты. Это способствует увеличению оборотных средств за счет увеличения среднемесячной прибыли.
С точки зрения банка третий вариант погашения кредита выгоден как для ООО "Вира-плюс" так и для самого ОАО АКБ "Связь-Банк", этот вариант не слишком рискованный для банка, а также отвечает всем законодательным требованиям по налогообложению прибыли банков с выданных кредитов. Этот вариант погашения кредита наиболее оптимален для представленного предприятия, а так же для предприятий данной отрасли.
Заключение
Подводя итог проделанной работе можно сделать следующие выводы: кредитный риск банка является неотъемлемой частью банковской деятельности и заслуживает особого внимания.
Несмотря на то, что кредитный риск является наиболее характерным риском банка, методы работы с ним требуют постоянного совершенствования, что находит свое выражение в постоянно растущем интересе к данной проблеме со стороны банков.
В процессе написания данной работы автором были изучены методы оценки и регулирования кредитного риска, практикуемые в отечественной и зарубежной банковской практике. На основании чего можно сделать вывод, что существуют различные подходы к работе с кредитным риском. Однако различия характерны не только для различных стран, к такому же выводу можно придти, если сравнивать методы работы с риском среди отечественных банков. Каждая кредитная организация имеет присущие ей особенности оценки кредитного риска. В первую очередь в связи с этим связана закрытость некоторой информации от внешних пользователей, например информации о применяемых скоринговых системах.
Таким образом, проблемы оценки кредитного риска существуют как на уровне банковского сектора в целом, так и на уровне отдельно взятого банка.
По результатам анализа кредитного риска Читинского филиала ОАО АКБ "Связь-Банк" можно констатировать тот факт, что методика оценки кредитоспособности заемщика нуждается в совершенствовании, а так же необходимо активизировать работу с проблемными кредитами юридических лиц. Направления совершенствования работы с кредитным риском изложенные в третьей главе, по мнению автора, помогут более объективно оценивать кредитный риск при первоначальном рассмотрении кредитной заявки, что в дальнейшем благотворно скажется на качестве кредитного портфеля, а так же повысит платежную дисциплину клиентов.
Библиографичский список
1. Положение "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" №254-П от 26.03.2004 (в редакции от 04.12.2009)
2. Внутренняя методика определения категории качества ссуды, формирования резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности. Утвержден решением Правления ОАО АКБ "Связь-банк" от 22.05.2007 г.
3. Методические рекомендации по анализу финансово-хозяйственной деятельности и порядку определения класса кредитоспособности юридического лица, а так же организаций и индивидуальных предпринимателей применяющих упрощенную систему налогообложения в ОАО АКБ "Связь-Банк". Утвержден решением Правления ОАО АКБ "Связь-банк" от 30.09.2004 г.
4. Положение о видах и порядке проведения кредитных операций с юридическими лицами и предпринимателями без образования юридического лица в ОАО АКБ "Связь-банк". Утвержден решением Правления ОАО АКБ "Связь-банк" от 30.09.2004 г.
5. Порядок работы с проблемными кредитами в ОАО АКБ "Связь-банк". Утвержден решением Правления ОАО АКБ "Связь-банк" от 30.09.2006 г.
6. Регламент о формировании резервов на возможные потери ОАО АКБ "Связь-Банк". Утвержден решением Правления ОАО АКБ "Связь-банк" от 28.06.2008 г.
7. Регламент о видах принимаемого в залог обеспечения по ссудам и системе оценке его стоимости. Утвержден решением Правления ОАО АКБ "Связь-банк" от 19.08.2004 г.
8. Акишин П.В., Основы системы управления банковскими рисками // Финансы и кредит - 2007. - №13
9. Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России. // М.: Финансы и статистика, 2007. - 240 с.
10. Ковалев П.П., Концептуальные вопросы управления кредитными рисками // Управление финансовыми рисками. - 2005 - № 4 - с.13
11. Колесников В.И. Банковское дело: Учебник. - 4-е изд., перераб. и доп. // М.: Финансы и статистика, 2007. - 464 с.
12. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. // М.: Финансы и статистика, 2009. - 496 с.
13. Лаврушин О.И., Банковские риски / Уч. пособие - М.: Кнорус, 2007. - 232 с - ISBN - 5-85971-602-8
14. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. - 2 - е изд., перераб. и доп. - М.: "Финансы и статистика", 2008. - 460 с.
15. Лисиченко Д.В., Основные факторы кредитного риска при потребительском кредитовании. // Финансы и кредит. - 2008. - № 2
16. Лобанова Т.Н. Специализированный обучающий кейс-курс. Современная концепция управления. // Банки: организация и персонал.
17. Масленченков Ю.С. Экономика банка по управлению финансовой деятельностью банка / Ю.С. Масленченков, А.П. Дубанков. - М.: БДЦ-пресс, 2002. - 123 с.
18. Машенский А.Б., Перечень и содержание решаемых задач при управлении банковским кредитным риском. // Финансы и кредит. - 2008. - №5
19. Мельников А.Г. О необходимости целостной системы гарантирования вкладов и ликвидации банков. // Деньги и кредит, №10, 2002
20. Пантелеева В.Б., Кисляков С.Е., Взаимосвязь оценки кредитоспособности заемщикаи банковских рисков // Экономика и финансы. - М., 2005. № 6 С.33.
21. Пономарева Н.А., Система раннего предупреждения в управлении кредитным риском банка. // Банковское дело. - 2009. - № 7
22. Пономарев А.Ю., Управление рисками кредитования малого бизнеса. // Банковское дело. - 2008. - № 5
23. Попов Л.А., Совершенствование методов управления кредитными рисками в Российских коммерческих банках: Автореферат Канд. Наук; экономические науки - М. 2003 - с.5.
24. Романовский М.В., Врублевкая О.В. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. - М.: Юрайт - Издат, 2007. - 543 с.
25. Синдеев С.И., Принципы управления рисками банка. // Бухгалтерия и банки - 2007. - № 12
26. Жарковская Е.П. Банковское дело: Курс лекций / Е.П. Жарковская, И.О. Арендс. - М.: Омега-Л, 2002. - 289 с.
27. http // www.5ka.ru
28. http // www.bankir.ru
29. http // www.bankclab.ru
30. http // www.cbr.ru
31. http // www.finansist.ru
32. http // www.orioncom.ru