Сущность и классификация банковских операций
Внешнеэкономические и неэкономические связи между юридическими и физическими лицами различных стран приводят к возникновению денежных требований и обязательств.
Субъектами международных расчетных операций являются экспортеры, импортеры и банки. Расчеты осуществляются преимущественно в безналичной форме. Основными посредниками в международных расчетах выступают банки, между которыми возникают корреспондентские отношения.
Успех участников международной торговой цепочки при заключении сделок купли-продажи во многом зависит именно от банковской составляющей. Большое значение имеют процесс создания документов и документооборота, возможность для экспортера или импортера получить финансирование, правильно выбранная форма расчетов.
Основные виды платежей в обслуживании субъектов внешнеэкономической деятельности - аккредитив, инкассо, переводной вексель (коммерческая тратта), выписанный на покупателя, операции по открытому счету, международный банковский перевод, расчеты чеками.
Коммерческие банки из простого переводчика денежных средств, которыми они являются при использовании открытого счета и авансовых платежей, превращаются в заинтересованных участников расчетной операции наряду с внешнеторговыми контрагентами.
Банковская система и банковское обслуживание как составляющие финансовой системы любой страны играют решающую роль в ее современном экономическом развитии.
Главные функции банков заключаются в мобилизации временно свободных денежных средств и их размещении от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности в форме кредитования государства, юридических и физических лиц, в проведении финансовых расчетов и формировании платежной системы государства, осуществлении денежной эмиссии в банковской и депозитной формах и тому подобное. Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, предприятий и населения, функционирования кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования финансового механизма зависит не только современное получение денег отдельными субъектами ведения хозяйства, но и темпы экономического развития государства в целом. Развитие банковской системы, как главного вкладчика финансового сектора, призвано ускорить трансформацию общества в целом и развитие бизнеса в частности, поскольку значительное влияние банков на украинскую среду является очевидным.
Правовым фундаментом банковской деятельности в Украине является Закон Украины "О банках и банковской деятельности", принятый Верховной Радой Украины в 07.12.2008 г.Согласно данному закону, банк — юридическое лицо, которое имеет исключительные права на основании лицензии Национального банка Украины осуществлять такие операции: привлечение в виде вкладов денежных средств физических и юридических лиц и размещения этих средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Успешная деятельность любого банка в большей мере определяется кругом операций и услуг, которые он предлагает своим клиентам. Стимулирующими факторами, которые способствуют расширению спектра услуг, являются, во-первых, рост конкуренции в банковской сфере, во-вторых, снижение прибыльности традиционных операций, в-третьих, стремление банков иметь прибыль, в-четвертых, относительная свобода, предоставленная законами, которые регулируют банковскую сферу.
Развитие банковских услуг способствует диверсификации рисков, получению прибыли из новых источников, улучшает структуру баланса банка, его ликвидность, но при избыточном расширении их количества может привести к ослаблению менеджмента, роста себестоимости услуг, определенного снижения прибыльности банковской деятельности.
Исходя из определения банка, сущность банковских операций – это привлечение временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения с дальнейшим размещением их от своего имени на условиях срочности, возвратности и платности, а также кассовое и расчётное обслуживание народного хозяйства, предоставление валютных и других банковских услуг, предусмотренных Законом Украины «О банках и банковской деятельности» от 07.12.2008 г.
Коммерческие банки большинства западных стран выполняют сейчас различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные учреждения банков осуществляют для своих клиентов по некоторым оценкам до 300 видов операций и услуг. К ним относятся:
- ведение депозитных счетов,
- безналичные переводы средств,
- прием сбережений, выдача разнообразных ссуд,
- купля-продажа ценных бумаг,
- операции по доверенности,
- хранение ценностей в сейфах и др.
Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса.
Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.
Операции банка – это действия банковского учреждения, направленные на обеспечение его функционирования, с одной стороны, как субъекта предпринимательской деятельности, с другой – как финансового посредника, осуществляющего присущие ему функции.
К первым следует относить действия банка, направленные на обеспечение его существования и функционирования (приобретение основных средств, других необоротных активов), а также формирование кассовых остатков, остатков средств на корреспондентском счёте и резервов (действия, управляемые законодательными и нормативными документами).
Действия банка как финансового посредника, который осуществляет присущие ему функции, входят в понятие банковские операции.
В последние годы, как в нашей стране, так и в мировой банковской практике, эксперты отмечают наличие двух, на первый взгляд взаимоисключающих, тенденций: универсализацию и специализацию банковской деятельности, подчеркивая, что со специализацией банков усиливаются тенденции к универсализации их деятельности.
Традиционно занимавшиеся в большей степени тем или иным кругом операций, коммерческие банки вторгаются в смежные сферы деятельности. Следовательно, вид коммерческого банка (универсальный, отраслевой, специального назначения, региональный и т. п.) выделяется наряду с содержанием его операций, а также степенью развития экономики страны, кредитных отношений, денежного и финансового рынков.
В странах с рыночной экономикой банки, как правило, стремятся осуществлять широкий спектр операций. Для более полного понимания банковских операций необходимо сгруппировать их по различным признакам:
1. Базовые:
· депозитные (принятие вкладов от юридических и физических лиц);
· расчётные (открытие и ведение текущих счетов клиентов и банков - корреспондентов, в том числе перевод денежных средств с этих счетов с помощью платёжных инструментов и зачисления средств на них);
· кредитные и инвестиционные (размещение привлечённых средств от своего имени, на собственных условиях и на свой риск).
2. Другие операции и действия, направленные на удовлетворение потребностей клиентов и получение прибыли:
· операции с валютными ценностями;
· эмиссионные операции;
· операции с ценными бумагами (купля – продажа по поручению клиентов, операции на рынке ценных бумаг, включая андеррайтинг);
· предоставление гарантий, поручительств и других обязательств от третьих лиц;
· факторинг;
· лизинг;
· услуги ответственного хранения и предоставления в аренду сейфов для хранения ценностей и документов;
· выпуск платёжных инструментов (чеков, векселей и др.);
· предоставление консультационных и информационных услуг;
· инкассация;
· депозитарная деятельность и деятельность по ведению реестров собственников именных ценных бумаг.
1. Пассивные операции - это операции, с помощью которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций.
В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.
К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.
Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на: депозитные, включая получение межбанковских кредитов и эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).
Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.
Прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные банки. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.