Лизинг - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества у поставщика и передачи его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам (лизингополучателям) за определенную плату на определенный срок и на определенных условиях с правом последующего выкупа имущества - предмета лизинга.
Особый вид комиссионных операций – трастовые (доверительные) операции, состоящие в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение, передачу и управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так и в ценных бумагах. К комиссионным относятся также торгово-комиссионные операции - покупка и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и камней, покупка, продажа ценных бумаг и так далее.
Расширение разнообразия банковских операций, а также увеличение их сложности вызывают необходимость предоставления клиентам различных консалтинговых операций (консультационных услуг), которые также являются комиссионными. Это могут быть консультации о порядке открытия и ведения расчетных, текущих и валютных счетов; консультации о применении положений по кредитным, расчетным и кассовым операциям; консультационные услуги по вопросам выпуска и обращения ценных бумаг на фондовом рынке; консультации по оформлению расчетных документов.
Пассивные операции – это операции, связанные с мобилизацией ресурсов банка. В результате проведения таких операций коммерческие банки получают необходимые средства для финансирования активных операций. Окончательные результаты выступают как источники формирования его ресурсов, которые состоят из собственных (уставный (акционерный) капитал; резервный, страховой и другие фонды банка; нераспределённая в течение года часть прибыли коммерческого банка) и привлечённых средств (депозиты до востребования и срочные вклады; остатки средств на расчётных, текущих и прочих счетах клиентов; кредиты Центрального банка и так далее).
Существует 4 формы пассивных операций коммерческих банков:
· первичная эмиссия ценных бумаг;
· отчисления от прибыли банка на формирование фондов;
· кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;
· депозитные операции.
Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозиты) или размещению имеющихся в распоряжении средств во вклады в иных банках или кредитно-финансовых институтах (активные депозиты). Правильная организация этих операций нужна для обеспечения нормальной банковской деятельности на коммерческих началах, регулирования денежной массы в стране, успешного осуществления традиционных операций банка, расширения предоставляемых услуг[21].
Депозит – это определенные денежные средства (включающие стоимость ценных бумаг), которые субъекты депозитных операций вносят в банк или которые, в силу действующего порядка осуществления банковских и финансовых операций, на определенное время оседают на счетах в банках. Сейчас депозиты являются основным источником (до 70%) ресурсов коммерческих банков. Для поддержания устойчивости депозитов банки должны иметь свою стратегию. Одним из направлений этой стратегии является маркетинг - повышение качества обслуживания клиентов. К вне депозитным источникам привлечения ресурсов относятся межбанковские кредиты и кредиты, полученные от Центрального банка[22].
Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте, с экспортом-импортом товаров и услуг, их реализацией за иностранную валюту на территории РФ, со сделками неторгового характера. В зависимости от качества предоставленных коммерческим банком на рассмотрение документов для выдачи лицензии, технических условий, квалификации руководителей и исполнителей валютных операций, Центральный банк может разрешить банку:
· открытие и ведение валютных счетов клиентов;
· неторговые операции;
· установление отношений с иностранными банками;
· операции по международным торговым расчетам и торговле иностранной валютой на внутреннем валютном рынке;
· операции по привлечению и размещению валютных средств на внутреннем рынке (осуществляются с резидентами) и на международных рынках (осуществляются с нерезидентами);
· валютные операции на международных денежных рынках;
· операции с драгоценными металлами на внутреннем рынке.
Одним из последних банковских продуктов является услуга – «Интернет-банкинг». Интернет-банкинг является программным продуктом, предназначенным для осуществления документооборота между банком и его клиентами в электронном виде в любое время суток, из любой точки земного шара. Отсылаемые клиентом документы сразу же попадают в банк и передаются на исполнение. Применение в этой системе современных разработок в области защиты информации дает полную гарантию безопасности. Работая с системой, клиент может быть уверен в конфиденциальности переданной им информации. Использование электронного ключа, являющегося аналогом подписи клиента под электронным документом, исключает возможность передачи другими лицами документов от имени клиента. Накладные расходы при Интернет-банкинге минимальны. Многие банки не только не берут платы за обслуживание через Интернет, но даже обрабатывают Интернет-транзакции по более низким расценкам[23].
3.4 Ликвидность коммерческих банков
Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами. Ликвидность базируется на постоянном соотношении между тремя ее составляющими собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.
В мировой банковской теории и практике ликвидность принято понимать как «запас» или как «поток». При этом ликвидность как «запас» включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей.
Ликвидность как «поток» анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов.
В международной банковской практике самой ликвидной чacтью aктивов cчитaeтcя кaccовaя нaличноcть, под котоpой понимaютcя нe только дeньги в кacce, но и дeнeжныe cpeдcтвa, нaходящиecя нa тeкущeм cчeту дaнного кpeдитного инcтитутa в Цeнтpaльном бaнкe. Ликвидноcть бaнкa зaвиcит от cтeпeни pиcкa отдeльных aктивных опepaций: чeм большe доля выcокоpиcковых aктивов в бaлaнce бaнкa, тeм нижe eго ликвидноcть. Тaк, в cложившeйcя пpaктикe к нaдeжным aктивaм пpинято отноcить нaличныe дeнeжныe cpeдcтвa, a к выcокоpиcковым - долгоcpочныe вложeния бaнков. Ликвидноcть зaвиcит тaкжe от cтpуктуpы пaccивов бaлaнca.
Ликвидность имеет немаловажное значение не только для самого банка, но и для его клиентов. Высокая ликвидность является показателем того, что клиент в любой момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке. Акционеров банка она защищает от принудительной продажи активов в случае наступления форс-мажорных обстоятельств.
В России в условиях рыночной экономики проблема низкой банковской ликвидности является особенно актуальной, успешное разрешение этой проблемы оказало бы положительное влияние на народное хозяйство в целом. Низкая ликвидность является источником внутренней нестабильности банковской системы, ограничивая возможности расширения объема финансовых операций банков и делая банковскую систему неустойчивой к внешним негативным воздействиям.
Таким образом, можно сделать вывод, что ликвидность является динамическим показателем, то есть показателем, который отражает способность банка отвечать по обязательствам, как в настоящем, так и в будущем — краткосрочная, среднесрочная, долгосрочная ликвидность. Однако для более четкого понимания проблемы необходимо выделить из понятия ликвидности банка понятие его платежеспособности.
Платежеспособность банка означает способность проводить расчеты и отвечать по обязательствам клиентов в полном объеме в установленные сроки на конкретный момент, определенную дату.
Понятие платежеспособности является, по сути, более узким, чем понятие ликвидности, поскольку платежеспособность — статический показатель деятельности банка. Данные понятия необходимо различать также и потому, что в банковской практике, и особенно в современных российских условиях, часто складываются ситуации, характеризующиеся краткосрочными разрывами в платежеспособности, когда банки, оставаясь ликвидными, не могут выполнить обязательства перед клиентами по проведению платежей. С одной стороны, это вызвано объективными трудностями и политической обстановкой в стране, а с другой — говорит о неустойчивости банков и банковской системы в целом, так как разрывы в платежеспособности демонстрируют слабость финансового состояния и недостаточно высокое качество управления в российских банках.
Ликвидность баланса банка оценивается при помощи расчета специальных показателей, котоpыe отpaжaют cоотношeниe активов и пaccивов, структуру активов. В международной банковской практике чаще всего в этих целях используются коэффициенты ликвидности – cоотношeниe различных статей актива бaлaнca кpeдитного учpeждeния c опpeдeлeнными cтaтьями пaccивa и нaобоpот. Покaзaтeли ликвидноcти в paзных cтpaнaх имeют paзличныe нaзвaния и мeтодики их иcчиcлeния. Обычно для оценки ликвидноcти пpимeняютcя коэффициeнты кpaткоcpочной и cpeднecpочной ликвидноcти, которые иcчиcляютcя кaк отношeниe кpaткоcpочных ликвидных aктивов или cpeднecpочных aктивов к cоотвeтcтвующим по cpокaм пaccивaм.