1) Графа 7 =графа 4×графа 5×графа 6.
2) Графа 12 =графа 7+графа 9+графа 10+графа 11.
3) Графа 15 =графа 12+графа 14.
4) Графа 17 =графа 15+графа 16.
8.2.2.3 Состав и численность руководителей, специалистов и служащих
В пределах производственного подразделения (цеха или участка) руководство всеми сторонами производственного процесса осуществляется по возрастанию степени ответственности сменными мастерами, старшим мастером, начальником смены и начальником цеха.
Вопросами организации производственного процесса занимаются специалисты – технологи и механики производственного подразделения.
Расчет численности категорий промышленно-производственного персонала по объекту проектирования производится по нормам управляемости.
Расчет необходимой численности руководителей, специалистов и служащих по объекту проектирования представляется в форме таблицы 35.
Таблица 35 – Определение численности руководителей, специалистов и служащих
| Должность | Норма управляемости | Численность, чел. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 Руководители: - Мастер | 25 рабочих | 1.73 |
| - Старший мастер | 3 мастера | 0.58 |
| Итого: | 2.31 | |
| 2 Специалисты: - Инженер-технолог | 30 человек | 1.44 |
| - Механик | Пропорционально численности цеха | 0.36 |
| Итого: | 1.80 | |
| Всего: | 4.11 |
Примечание: Дробная численность в таблице 35 в графе 3 означает не физических людей, а затраты труда соответствующих категорий рабочих.
8.2.2.4 Годовой фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих
| Должность | Условия работы | Месячный должностной оклад | Численность, чел. | Годовой фонд | Доплата за работу в ночную смену | Доплата за работу в вечернюю смену | Итого | ЕСН, 35.6% | Всего |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 Руководители: - Мастер | Вр. | 3200 | 1.73 | 66432.0 | 8857.6 | 4428.8 | 79718.4 | 28379.75 | 108098.15 |
| - Старший мастер | Вр. | 3800 | 0.58 | 26448.0 | 3526.4 | 1763.2 | 31737.6 | 11298.59 | 43036.19 |
| Итого: | 2.31 | 111456.0 | 39678.34 | 151134.34 | |||||
| 2 Специалисты: - Инженер-техно- лог | Вр. | 3565 | 1.44 | 61603.2 | − | − | 61603.2 | 21930.74 | 83533.94 |
| - Механик | Вр. | 4110 | 0.36 | 17755.2 | − | − | 17755.2 | 6320.85 | 24076.05 |
| Итого: | 1.8 | 79358.4 | 28251,59 | 107609.99 | |||||
| Всего: | 4.11 | 190814.4 | 67929,93 | 258744.33 |
Таблица 36 – Расчет фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих
Примечания:
1) Графа 5 =графа 3×графа 4×12.
2) Графа 8 =графа 5+графа 6+графа 7.
3) Графа 10 =графа 8+графа 9.
8.2.3 Смета затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
Статьи расходов сметы затрат на содержание и эксплуатацию оборудования включают в себя амортизационные отчисления по группам ОПФ “Машины и оборудование” и “Средства транспортные”, заработную плату вспомогательных рабочих с отчислением единого социального налога. Кроме того, в смету входят стоимость вспомогательных материалов, необходимых для ухода за оборудованием и содержанием его в рабочем состоянии; стоимость услуг вспомогательных производств, затраты на текущий ремонт оборудования и т.д.
Статьи затрат на содержание и эксплуатацию оборудования и нормативы представлены в таблице 37.
Таблица 37 – Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
| Статьи расходов | Норматив, % (от стоимости машин, оборудования и транспортных средств) | Сумма, руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 Амортизация оборудования и транспортных средств | Табл. 30, графа 7, строка «Всего» + 20% от строки 3 табл. 31 | 216886.18 |
| 2 Эксплуатация оборудования, всего: В том числе: основная и дополнительная заработная плата с отчислениями | 20 Табл. 34, п. 2.1, строка «Итого», графа 17 | 1050682.18 523401.03 |
| 3 Текущий ремонт оборудования и транспортных средств | 4.0 | 210136.44 |
| 4 Внутризаводское перемещение грузов | 2.6 | 136588.68 |
| 5 Износ малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и приспособлений | 6.0 | 315204.65 |
| 6 Прочие расходы | Менее 0.1 | 5253.41 |
| Итого: | 2458152.57 | |
| Итого на 1 тонну лака ПФ-060: | 512.12 |
8.2.4 Смета цеховых расходов
Смета цеховых расходов (табл. 38) включает в себя затраты общехозяйственного характера. К ним относятся затраты по оплате труда с отчислением единого социального налога работников аппарата управления цеха, начиная от начальника цеха и кончая сменными мастерами участков, а также прочего основного персонала – специалистов и рабочих (кладовщиков, лаборантов, уборщиков, грузчиков и т.д.). Кроме того, к цеховым расходам относятся затраты, связанные с амортизацией и содержанием здания чеха, затраты по охране труда и т. д.
Расходы на испытания, опыты, охрану труда и прочее, как правило, принимаются на уровне отчетного года по данным базового предприятия.
Таблица 38 – Расчет цеховых расходов
| Статьи расходов | Норматив | Сумма, руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 Содержание аппарата управления | Табл. 36, п. 1, «Итого», графа 10 | 151134.34 |
| 2 Содержание прочего цехового персонала | Табл. 34, п. 2.2, «Итого», графа 17 + Табл. 36, п. 2, «Итого», графа 10 | 239677.66 |
| 3 Амортизация зданий, сооружений, инвентаря | 2.6% от сметной стоимости зданий, сооружений, инвентаря | 51292.70 |
| 4 Содержание зданий, сооружений, инвентаря | 8% от сметной стоимости зданий, сооружений, инвентаря | 157823.69 |
| 5 Текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря | 2% от сметной стоимости зданий, сооружений, инвентаря | 39455.92 |
| 6 Охрана труда | По факту отчетного года действующего производства | 153253.05 |
| 7 Прочие расходы, включая износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря | 20% от суммы статей цеховых расходов с 1 по 6 | 158527.47 |
| Итого: | 951164.83 | |
| Итого на 1 тонну лака ПФ-060: | 198.16 |
8.2.5 Себестоимость продукции, работ или услуг объекта