Производство 12-дихлорэтана (стр. 15 из 16)
13.8 Расчет изменения затрат по статье цеховые расходы
Данные расчета затрат по статье цеховые расходы сводим в таблицу 13.12.
Таблица 13.12. Смета цеховых расходов
| Статьи расхода | Сумма, тыс. руб. | Примечание |
| 1. Заработная плата цехового персонала | 70,77 | Из расчетов: 1/4 зарплаты ИТР, МОЛП, лаборантов, транспортных (без учета премии) |
| 2. Отчисления на социальные нужды | 25,2 | 35,6% от ст. 1 |
| 3. Содержание производственных зданий и сооружений | 543,81 | 5% от их стоимости |
| 4. Текущий ремонт производственных зданий и сооружений | 217,52 | 2% от их стоимости |
| 5. Расходы по охране труда | 139,04 | 10% от зарплаты (ОПР + вспомогательных рабочих) |
| Итого по статьям 1 – 5 | 996,34 | |
| 6. Износ малоценного и быстро изнашивающегося инвентаря, расходы по испытанию, опытам и прочие цеховые расходы | 99,63 | 10% от суммы 1 – 5 |
| Всего по смете: | 1096,0 |
Заработную плату цехового персонала принимаем как сумму 1/4 заработной платы ИТР, лаборантов и транспортных рабочих (без учета премии).
13.9 Калькуляция себестоимости на единицу продукции в год
Калькуляция себестоимости на единицу продукции в год до и после проекта реконструкции сведена в таблицу 13.13.
Таблица 13.13
| Наименование статей себестоимости продукции. | Ед. изм. | Цена единицы измерения. руб. | Затраты на единицу измерения | отклонение (гр. 7 – гр. 6) | |||
| Материальные ресурсы, ед. | Денежные средства, руб. | ||||||
| баз | проект | баз | проект | ||||
| 1. Сырьё и основные материалы: | |||||||
| Технический этилен | т | 12000 | 0,287 | 0,287 | 3444 | 3444 | 0 |
| Технический хлор | т | 6500 | 0,743 | 0,743 | 4829,5 | 4829,5 | 0 |
| 2. Вспомогательные материалы: | |||||||
| Катализатор прямого хлорирования | кг | 4 | 0,113 | 0,113 | 0,452 | 0,452 | 0 |
| Этилен гликоль | кг | 0,68 | 0,196 | 0,196 | 0,133 | 0,133 | 0 |
| 3. Энергозатраты: | |||||||
| Электроэнергия | тыс. кВт/ч | 220 | 0,062 | 0,062 | 13,64 | 13,64 | 0 |
| Пар | Гкал | 725 | 0,525 | 0,526 | 380,6 | 381,35 | 0,75 |
| Вода оборотная | тыс. м3 | 181 | 0,1111 | 0,1114 | 20,11 | 20,16 | 0,05 |
| Вода речная | м3 | 119 | 0,204 | 0,204 | 24,276 | 24,276 | 0 |
| Азот | тыс. м3 | 340 | 0,02 | 0,02 | 6,8 | 6,8 | 0 |
| Воздух технологич. | тыс. м3 | 116 | 0,029 | 0,029 | 3,364 | 3,364 | 0 |
| 4. Основная и дополнительная зарплата ОПР | руб. | - | - | - | 10,11 | 8,67 | -1,44 |
| 5. Отчисления на социальные нужды (35,6%) | руб. | - | - | - | 3,6 | 3,09 | -0,51 |
| 6. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | руб. | - | - | - | 16,0 | 13,7 | -2,3 |
| 7. Общепроизводственные расходы | руб. | - | - | - | 9,13 | 7,83 | -1,3 |
| 8. Общехозяйственные расходы | руб. | - | - | - | 17,19 | 14,74 | -2,45 |
| Производственная себестоимость | руб. | - | - | - | 8778,905 | 8771,705 | -7,2 |
| 9. Коммерческие расходы | руб. | - | - | - | 877,891 | 877,171 | -0,72 |
| Полная себестоимость | руб. | - | - | - | 9656,796 | 9648,876 | -7,92 |
13.10 Основные технико-экономические показатели
Прибыль от реализации продукции, товаров и услуг по оптовым ценам определяется как разница между выручкой от реализации (без налога на добавленную стоимость и акцизов) и затратами, включенными в себестоимость продукции, товаров и услуг. Увеличив полученную сумму себестоимости готовой продукции на заданный процент прибыли, получим свободную оптовую цену этой продукции без НДС.
С – себестоимость готовой продукции, тыс. руб., рассчитывается как произведение полной себестоимости единицы продукции (базового и проектного варианта) на годовую производственную мощность.
С1 – калькулируемая продукция = 1158,816 млн. руб. (себестоимость готового выпуска продукции до увеличения мощности установки).
С2 – калькулируемая продукция = 1350,843 млн. руб. (себестоимость готового выпуска продукции после увеличения мощности установки).
П1 и П2 – прибыль годовая, соответственно до и после увеличения мощности установки.
Ц1 и Ц2 – цена годового выпуска продукции до и после увеличения мощности установки.
П1 = 25%; П2 = 25%
Ц1 = 1158,816 ∙ 1,25 = 1448,52 млн. руб.
Ц2 = 1350,813 ∙ 1,25 = 1688,52 млн. руб.
П1 = 1448,52 – 1158,816 = 289,704 млн. руб.
П2 = 1688,52 – 1350,813 = 337,707 млн. руб.
Увеличение прибыли составит:
П2 ¯ П1 = 337,707 – 289,704 = 48,003 млн. руб.
Рентабельность вырабатываемой калькулируемой готовой продукции.
Р1 = (П1/С1) ∙ 100
где Р1 – рентабельность вырабатываемой калькулируемой готовой продукции до увеличения мощности установки.
Р2 = (П2/С2) ∙ 100
где Р2 – рентабельность вырабатываемой калькулируемой готовой продукции после увеличения мощности установки.
Р1 =
Р2 =
Срок окупаемости капитальных затрат.
Ток = К/П
где Ток – срок окупаемости капитальных затрат
Ток =
Условно-годовая экономичная эффективность равна:
(Сб – Сп) × Qп
(9656,796 – 9648,876) × 120000 = 1125,040 тыс. руб.
Таблица 13.13. Технико-экономические показатели
| № п/п | Наименование показателей | Единицы измерения | Показатель до увеличения мощности установки | Показатели после увеличения мощности установки | Отклонение (гр. 4 – гр. 3) |
| 1 | Годовой выпуск продукции в натуральном исчислении | т | 100000 | 120000 | 20000 |
| 2 | Годовой выпуск продукции в свободных оптовых ценах. | млн. руб. | 1448,52 | 1688,52 | 240 |
| 3 | Полная себестоимость единицы продукции. | руб. | 9656,796 | 9648,876 | -7,92 |
| 4 | Полная себестоимость годового выпуска продукции | млн. руб. | 1158,816 | 1350,843 | 192,027 |
| 5 | Годовая прибыль выпуска продукции | млн. руб. | 289,704 | 337,707 | 48,003 |
| 6 | Рентабельность продукции | % | 25 | 25 | 0 |
| 7 | Срок окупаемости капитальных затрат. | лет | - | 0,9 | 0,9 |
| 8 | Сумма условно-годовой экономии | тыс. руб. | - | 1125,040 | 1125,04 |
Выводы
В ходе реконструкции установки получения товарного дихлорэтана методом прямого хлорирования этилена, произвели увеличения мощности с 100000 до 120000 тонн в год. В результате:
– себестоимость одной тонны ДХЭ снизилась с 9656,796 до 9648,876 т.е., на 7,92 рублей;
– годовая прибыль продукции увеличилась с 289,704 до 337,707 т.е., на 48,003 млн. рублей;
– сумма условно-годовой экономии составила 1125040 рублей;
– срок окупаемости 0,09 лет.
Проект признан экономически эффективным.
Список используемой литературы
1. Юкельсон И.И. Технология основного органического синтеза - М.: Химия, 1968 – 848 с.
2. Лебедев Н.Н. Химия и технология основного органического и нефтехимического синтеза. изд. 2-е, пер. М., «Химия», 1985 г.
3. Мунгалинский Ф.Ф., Трегер Ю.А., Люшин М.М. Химия и технология галогенорганических соединений – М.: Химия, 1991 – 272 с.
4. Промышленные хлорорганические продукты. Справочник / Под ред. Л.А. Ошина – М.: Химия, 1978 – 345 с.
5. Павлов К.Ф., Романков П.Г., Носков А.А. Примеры и задачи по курсу процессов и аппаратов химической технологии. Учебное пособие для ВУЗов – Л.: Химия, 1987 – 563 с.
6. Гутник С.П., Сосонко В.Е., Гутман В.Д. Расчеты по технологии органического синтеза. Учебное пособие для техникумов. – М.: Химия, 1988 – 275 с.
7. Иоффе И.Л. Проектирование процессов и аппаратов химической технологии, учебник для техникумов. – Л.: Химия, 1991 – 352 с.
8. Основные процессы и аппараты химической технологии. Пособие по проектированию / Под ред. Ю.Н. Дытнерского – Химия, 496 с.
9. Романков П.Г., Курочкина М.И. Расчетные диаграммы и номограммы по курсу «Процессы и аппараты химической промышленности». Учебное пособие для техникумов. Л.: Химия, 1985 – 56 с.