Производство 12-дихлорэтана (стр. 14 из 16)
Для обоснования статей калькуляции себестоимости «Заработная плата основных производственных рабочих», «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования», «Целевые расходы» необходимо рассчитать численность и годовой фонд заработной платы основных и вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих. Расчет численности основных производственных рабочих производится на основе баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего.
Исходные данные для составления 5-ти бригадного графика сменности с продолжительностью смены 6 часов.
Продолжительность смены 6 часов
Период сменооборота 20 часов
Среднее число выходов на работу в месяц 24
Фактическое среднемесячное число часов работы 144 часов
Норма рабочего времени в месяц 152,3 часов
Недоработка сверх нормы рабочего времени 8,3 часа
Число периодов отдыха в месяц 6
Сменная продолжительность отдыха при переходе
из смены в смену 42 часа
Изменяемую численность рабочих определяем по таблице 13.8
Таблица 13.8. Изменяемая численность рабочих
| Профессия рабочих | Тарифный разряд | Явочная численность, чел. | Резерв на подмену в выходные и праздничные дни, чел. | Штатная численность, чел. | |
| в смену | в сутки | ||||
| оператораппаратчикслесарь | 654 | 111 | 444 | 211 | 655 |
Списочная численность рабочих 6+5+5 =16 человек.
Для определения сумм основной и дополнительной заработной платы представляем баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего в таблице 13.9.
Таблица 13.9. Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего
| Показатели | Непрерывное производство, дней |
| 1. Календарный фонд времени | 365 |
| 2. Дни отдыха, в том числе:– выходные;– праздничные;– дни отдыха по графику сменности | 730568 |
| 3. Номинальный фонд времени | 292 |
| 4. Планируемые невыходы, в том числе: | 59 |
| – отпуск очередной; | 50 |
| – по болезни; | 7 |
| – отпуск ученический; | 1 |
| – выполнение государственных обязанностей. | 1 |
| 5. Эффективный фонд рабочего времени, дней | 233 |
| 6. Эффективный фонд рабочего времени, часов | 1398 |
Номинальный фонд времени рассчитывается как разность между календарным фондом времени и днями отдыха: 365 – 73 = 292 дн.
Эффективный фонд рабочего времени рассчитывается как разность между номинальным фондом времени и эффективным фондом рабочего времени, в днях: 292 – 59 = 233 дн.
Эффективный фонд рабочего времени рассчитывается как произведение между эффективным фондом рабочего времени на продолжительность смены, в часах: 233 × 6 = 1398 ч
После этого рассчитываем годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих, полученные данные сносим в таблицу 13.10
Таблица 13.10. Годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих
| Наименование | Основные производственные рабочие | ||
| Отделение получение ДХЭ | |||
| Оператор | Аппаратчик | Слесарь | |
| Система оплаты труда | Повременно-премиальная | Повременно-премиальная | Повременно-премиальная |
| Списочная численность | 6 | 5 | 5 |
| Тарифный разряд | 6 | 5 | 4 |
| Часовая тарифная ставка, руб. | 22,53 | 16,15 | 11,93 |
| Планируемый фонд рабочего времени, час | 8388 | 6990 | 6990 |
| Тарифный фонд заработной платы, руб. | 18891,64 | 112888,5 | 83390,7 |
| Премия, руб. | 164414,03 | 98213 | 72549,91 |
| Доплата к тарифному фонду за работу в ночное время, руб. | 18898,16 | 11288,85 | 8339,07 |
| Часовой фонд заработной платы, руб. | 372293,83 | 222390,35 | 164279,68 |
| Доплата за работу в праздн. дни, руб. | 675,9 | 403,75 | 298,25 |
| Дневной фонд заработной платы, руб. | 372969,73 | 222794,1 | 164577,93 |
| Доплата к дневному фонду заработной платы: | 80810,11 | 48272,06 | 35658,55 |
| – за очередной отпуск, руб. | 77702,03 | 56302,07 | 34287,07 |
| – за выполнение государственных обязанностей, руб. | 1554,04 | 1126,04 | 685,74 |
| – за ученический отпуск, руб.: | 1554,04 | 1126,04 | 685,74 |
| Годовой фонд заработной платы, руб. | 453779,84 | 271066,16 | 200236,48 |
| Доплата по районному коэффициенту, руб. | 136133,95 | 81319,85 | 60070,94 |
| Региональная стажевая надбавка, руб. | 90775,97 | 54213,23 | 40047,3 |
| Всего годовой фонд заработной платы, руб. | 680689,76 | 406599,24 | 300354,72 |
| Итого, тыс. руб.: | 1011,032 | ||
1) Планируемый фонд рабочего времени определяем по формуле:
Ф = Тэ· Ч · Тсм
где: Ч – списочная численность рабочих;
Тэ – эффективный фонд рабочего времени, дней;
Тсм – количество часов в смене.
Ф = 233 × 6 × 6 = 8388 ч
Ф = 233 × 5 × 6 = 6990 ч
2) Тарифный фонд заработной платы:
8388 × 22,53 = 188981,64 руб.
6990 × 16,15 = 112888,5 руб.
6990 × 11,93 = 83390,7 руб.
3) Премия:
188981,64 × 0,87 = 164414,03 руб.
112888,5 × 0,87 = 98213 руб.
83390,7 × 0,87 = 72549,91 руб.
4) Доплата к тарифному фонду за работу в ночное время:
188981,64 × 0,1 = 18898,16 руб.
112888,5 × 0,1 = 11288,85 руб.
83390,7 × 0,1 = 8339,07 руб.
5) Часовой фонд заработной платы:
188981,64 + 164414,03 + 18898,16 = 372293,83 руб.
112888,5 + 98213 + 11288,85 = 222390,35 руб.
83390,7 + 72549,91 + 8339,07 = 164279,68 руб.
6) Доплата за работу в праздничные дни:
5×6×22,53 = 675,9 руб.
5×5×16,15 = 403,75 руб.
5×5×11,93 = 298,25 руб.
7) Дневной фонд заработной платы:
372293,83 + 675,9 = 372969,73 руб.
222390,35 + 403,75 = 222794,1 руб.
164279,68 + 298,25 = 164577,93 руб.
8) Доплату к дневному фонду зарплаты за очередной отпуск определяем по формуле:
где Фдн – дневной фонд заработной платы;
Доо – число дней отпуска;
Тн – номинальный фонд времени;
Дпл.невых. – количество плановых невыходов, дней;
Дбол – число дней невыходов по болезни.
9) Доплату к дневному фонду зарплаты за выполнение государственных и общественных обязанностей определяем по формуле:
где Дго – число дней выполнения государственных и общественных обязанностей.
10) Доплата к дневному фонду зарплаты за ученический отпуск определяем по формуле:
где Дуо – ученический отпуск, дней.
11) Доплата к дневному фонду заработной платы:
77702,03 + 1554,04 + 1554,04 = 80810,11 руб.
46415,44 + 928,31 + 928,31 = 48272,06 руб.
34287,07 + 685,74 + 685,74 = 35658,55 руб.
12) Годовой фонд заработной платы:
372969,73 + 80810,11 = 453779,84 руб.
222794,1 + 48272,06 = 271066,16 руб.
164577,93 + 35658,55 = 200236,48 руб.
13) Доплата по районному коэффициенту:
453779,84 × 0,3 = 136133,95 руб.
271066,16 × 0,3 = 81319,85 руб.
200236,48 × 0,3 = 60070,94 руб.
14) Региональная стажевая надбавка:
453779,84 × 0,2 = 90775,97 руб.
271066,16 × 0,2 = 54213,23 руб.
200236,48 × 0,2 = 40047,3 руб.
15) Всего годовой фонд заработной платы:
453779,84 + 136133,95 + 90775,97 = 680689,76 руб.
271066,16 + 81319,85 + 54213,23 = 406599,24 руб.
200236,48 + 60070,94 + 40047,3 = 300354,72 руб.
Итого годовой фонд заработной платы производственных рабочих:
680689,76 + 406599,24 + 300354,72 = 1011,032 тыс. руб.
Расчет численности вспомогательных работ не ведем. Их годовой фонд заработной платы принимаем в следующих размерах.
Рабочих по надзору и уходу за оборудованием (2% от стоимости учтенного технологического оборудования) – 11971,521 тыс. руб. × 0,02 = 239,430 тыс. руб.
Рабочих службы КИП А, электриков (1% от стоимости учтенного технологического оборудования) – 11971,521 тыс. руб. × 0,01 = 119,715 тыс. руб.
Лаборантов (1% от годового фонда заработной платы основных производственных рабочих). – 1011,032 тыс. руб. × 0,01 = 10,110 тыс. руб.
Транспортных рабочих (1% от годового фонда заработной платы основных производственных рабочих). – 1011,032 тыс. руб. × 0,01 = 10,110 тыс. руб.
Итого годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих:
239,430 + 119,715 + 10,110 + 10,110 = 379,365 тыс. руб.,
Годовой фонд заработной платы, ИТР, служащих, МОЛП – принимаем 20% от заработной платы основных производственных рабочих, что составляет: 1011,032 тыс. руб. × 0,20 = 202,206 тыс. руб.
13.7 Расчет изменения затрат по статье расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
Данные расчета затрат по статье расходы на содержание и эксплуатацию оборудования сводим в таблицу 13.11.
Таблица 13.11. Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования
| Статьи расходов | Сумма, тыс. руб. | Примечание |
| 1. Содержание и расходы по эксплуатации производственного оборудования, аппаратуры и транспорта: | ||
| а) заработная плата рабочим по надзору и уходу за оборудованием | 359,145 | Из расчетов + зарплата КИПиА + электромонтеры |
| б) отчисления на социальные нужды | 127,85 | 35,6% от ст. 1а |
| в) смазочные и обтирочные материалы, мелкие запасные части | 287,3 | 80% от ст. 1а |
| Итого по статье 1: | 774,3 | |
| 2. Текущий ремонт оборудования: | ||
| а) зарплата рабочим по ремонту | 75,0887 | ¼ от з/пл ремонт. |
| б) отчисления на социальные нужды | 26,734 | 35,6% от ст. 2а |
| в) стоимость материалов, запасных частей и услуг ремонтно-механического цеха | 838,006 | 7% от стоимости учтенного технологического оборудования |
| Итого по статье 2: | 939,83 | |
| Итого по статьям 1–2: | 1714,1 | |
| 3. Внутризаводские перемещения грузов, возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов, инвентаря | 205,7 | 12% от итого 1–2 |
| Всего по смете: | 1919,8 |
Заработную плату рабочим по надзору и уходу за оборудованием принимаем как сумму заработной платы рабочих по надзору и уходу за оборудованием и заработную плату КИПиА и электриков.