Содержание
Введение
Глава 1. Теоретические аспекты управления рисками при организации структуры кредитного портфеля коммерческого банка
1.1 Состав и структура кредитного портфеля коммерческого банка
1.2 Риски в организации деятельности коммерческого банка
Глава 2. Концептуальный подход к управлению риском кредитного портфеля коммерческого банка
2.1 Управление риском кредитного портфеля коммерческого банка
2.2 Модель управления риском кредитного портфеля коммерческого банка
2.3 Характеристика формирования кредитных портфелей коммерческими банками Республики Казахстан
Глава 3. Апробация модели управления риском кредитного портфеля коммерческого банка
3.1 Прогнозирование денежных потоков и определение свободных средств кредитных ресурсов банка в процессе управления ликвидностью
3.2 Оценка степени рискованности кредитного портфеля коммерческого банка
Заключение
Список использованной литературы
Введение
управление риск кредитный портфель
Банки - центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.
Основным видом деятельности коммерческого банка является кредитная деятельность. Кредитование составляет около 50 % всех доходов банка, а поэтому формирование кредитного портфеля – одна из приоритетных задач банковской деятельности.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. С другой стороны кредитование связано с определенным риском, тем более в условиях развивающейся рыночной экономики.
Таким образом, учитывая ведущую роль банковской системы в экономике Казахстана необходимости повышения эффективности кредитных операций, являющихся основным видом деятельности банков, а также рационального проведения кредитной политики, связанной с минимизацией кредитного риска назрела необходимость создания действенного механизма определения современных методов управления риском кредитного портфеля коммерческого банка. Следовательно, исходя из актуальности проблемы исследования, появляется необходимым проведение анализа риска кредитного портфеля коммерческого банка в условиях переходной экономики.
Осознание негативных последствий экономического кризиса, последствиями которого являются продолжающийся спад производства, рост внутренней и внешней задолженности, низкий уровень жизни населения заставило государство выдвинуть в качестве первоочередной задачи привлечение дополнительных внутренних резервов для подъема экономики. Важную роль в подъеме экономического роста могут сыграть банки.
Из негативных явлений нужно извлекать опыт. Кризис особенно ярко высветил недостатки банковского дела. Банковская политика в целом и кредитная политика коммерческого банка, в частности, зависит от двух групп факторов. В первой группе следует выделить факторы, определяющие внешнюю политику банка. Это влияние денежно-кредитной политики, уровня инфляции и падения курса национальной валюты, уровень доходов населения.
Во второй группе можно выделить факторы, определяющие внутреннюю политику банка. Это кредитный потенциал банка, стабильность депозитов, степень доходности отдельных видов операций.
Совокупное влияние этих факторов привело к той ситуации, которую мы наблюдаем сегодня. Однако для выработки эффективных мер, способных преодолеть кризисные явления, недостаточно констатации этих явлений – необходим анализ причин в их взаимосвязи.
Кризис многих российских банков, проявившийся в массовых банкротствах, росте просроченной задолженности по кредитам, обусловлен грубыми нарушениями в управлении ресурсами, рисками.
Нежелание банков кредитовать экономику обусловлено не только довольно низким уровнем доходности этого вида операций, но и его крайней рискованностью, т.е. большой вероятностью невозврата кредита. Возможность наиболее доходных и безопасных вложений в государственные ценные бумаги отвлекали средства из реального сектора. Экономика дорогой ценой освободилась от пирамиды ГКО. При этом усилился натиск на валютный рынок.
Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений развития находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни страны.
Задача коммерческих банков в настоящее время – в ликвидации недостатков управления активами. Задачей Нацбанка Казахстана является стабилизация внешних факторов, создающих условия для деятельности банков.
Целью данного исследования является разработка экономически обоснованного механизма управления кредитным риском с целью удовлетворения интересов банка, связанных с минимизацией риска кредитного портфеля банка и увеличением прибыли банка от проведения кредитных операций.
В связи с этим можно задачами данного исследования являются:
· определение экономической сущности кредитного портфеля, его структуры, механизмов и принципов формирования в современных условиях;
· разработка концептуального подхода к решению проблемы минимизации риска кредитного портфеля коммерческого банка;
· разработка модели учета меры кредитного риска банка, в контексте кредитного портфеля;
· апробация предложенной модели на примере конкретного банка;
Объектом данного исследования является кредитный процесс коммерческого банка, а также кредитный риск, как неотъемлемая составляющая любой кредитной операции.
Предметом исследования выступает механизм управления риском кредитного портфеля коммерческого банка, связанный с процессами разработки оптимальной кредитной политики, направленной на минимизацию риска кредитного портфеля банка.
При проведении данного исследования были использованы следующие методы: горизонтальный и вертикальный анализ, методы индукции и дедукции, синтеза и анализа, оптимизации, абстрагирования.
Предполагаемые научные результаты заключаются в определении экономической сущности кредитного портфеля, его структуры, механизмов и принципов формирования в современных условиях, разработки концептуального подхода к решению проблемы управления риском кредитного портфеля коммерческого банка; разработки модели учета меры кредитного риска банка, в контексте кредитного портфеля и последующем создании надежной политики учета риска кредитного портфеля коммерческого банка, которая позволит осуществлять постоянный контроль над кредитным риском в процессе кредитования, как на уровне отдельной ссуды, так и всего кредитного портфеля банка.
Предполагаемая научная новизна состоит в систематизации элементов риска кредитного портфеля банка, определении их взаимосвязей, формировании принципиально нового механизма учета кредитного риска путём разработки и внедрения экономико-математической модели, основанной на принципах управления кредитным портфелем.
Глава 1. Теоретические аспекты управления рисками при организацииструктуры кредитного портфеля коммерческого банка
1.1 Состав и структура кредитного портфеля коммерческого банка
Одним из наиболее важных элементов деятельности коммерческого банка является формирование кредитного портфеля.
Кредитный портфель, по сути – это совокупность всех видов кредитов, предоставленных банком заемщикам с целью получения прибыли в виде процента. Кредитный портфель коммерческого банка может быть представлен объемом кредитов, предоставленных банком за определенный период времени, или остатками ссудной задолженности банку на определенную отчетную дату[1].
В структуре баланса банка кредитный портфель рассматривается как единое целое и составляет часть активов банка, которая имеет свой уровень доходности, а, следовательно, и соответствующий уровень риска.
Уровень доходности кредитного портфеля коммерческого банка зависит от его объема и структуры, а также от уровня процентных ставок по отдельно взятому кредиту. Объем и структура кредитного портфеля конкретного коммерческого банка определяется рядом факторов. К ним можно отнести:
- Специфика сектора рынка, обслуживаемого банком. Влияние этого фактора на объем и структуру кредитного портфеля определяется кредитной спецификой коммерческого банка на определенных отраслях экономики, видах предоставляемых кредитов и заемщиков;
- Размер капитала банка. Этот фактор определяет, прежде всего, предельную сумму кредита (т.е. является лимитирующим фактором), предоставляемого отдельному заемщику, и банк как оптового или розничного кредитора;
- Правила регулирования банковской деятельности. Этим фактором определяется установление нормативов кредитного риска, ограничение и/или запрет на предоставление некоторых видов кредитов. Степень влияния этого фактора в основном определяется законодательным путем в форме постановлений НБ РК, утверждением инструкций и обязательных нормативов банковской деятельности;
- Кредитная политика банка, в которой определяются основные цели и приоритетные направления кредитования конкретного коммерческого банка;
- Опыт и квалификация менеджеров банка. Влияние этого фактора определяется тем, что банк не должен предоставлять кредиты, которые не могут быть профессионально оценены специалистами банка;
- Ожидаемый доход банка от кредитных операций. Этот фактор предусматривает использование банком тех видов кредитования, которые могут обеспечить, либо обеспечивают наибольший уровень доходности для банка;