Кредитный риск банка в целом оценивается на основе анализа кредитного портфеля. Этот анализ в свою очередь во многом построен на основе картотеки кредитоспособности клиентов и позволяет выявить совокупный риск и доля рисковых кредитов в общем объеме банковских ссуд.
Для внедрения в практику пробированных методов оценки кредитного риска требуется более обширная информация о клиенте, чем та, которой располагает банк, а также налаживание некоторых видов внебалансового учета, обеспечение банков программным обеспечением и компьютерной техникой.
В этом же аспекте также стоит отметить, что в рамках системы Базель 2 в РК касательно качества кредитного портфеля можно привести комментарии ведущих финансистов страны. Как отмечают в Агентстве РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН), статус лучшей банковской системы в СНГ не позволяет финансистам Казахстана застаиваться на месте: пока соседи присматриваются к «Базелю-I», казахстанские финансисты «примеряют» новое соглашение Базельского комитета по банковскому надзору. В Казахстане с «Базелем-II» увязываются вопросы адекватности капитала и управления риска. Денег (собственного капитала) в банке должно быть столько, чтобы он мог ответить по своим рискам. Еще один понятный всем критерий «Базеля» — прозрачность. К обычному клиенту или вкладчику банка они оборачиваются одной понятной характеристикой — надежностью. Как отмечает Б. Жамишев, директор АФН «хотя в Казахстане говорят, что пруденциальные нормативы Базель 2 (кроме лимитов открытой валютной позиции) будут вводиться с 1 января 2006 года, в АФН просчитали по банкам второго уровня, как они будут выполняться, если их ввести сегодня». Банкиры убеждены, что это вполне возможно.
Таким образом, формирование кредитного портфеля является одним из условий эффективной работы банка. Кредитные портфели взаимосвязаны с обеспечением финансовыми ресурсами экономики. Кроме того, они влияют и на эффективность работы банка. В этой связи большое значение имеет их качество. В банковском учреждении ему следует уделить особое внимание и принимать меры по его улучшению. Для этого должна быть выработана соответствующая кредитная политика. В целях минимизации кредитного риска и повышения качества портфеля необходимо принимать следующие меры: диверсификация портфеля; предварительный анализ платежеспособности заемщика; создание резервов для покрытия кредитного риска; анализ и поддержание оптимальной структуры кредитного портфеля; требование обеспеченности ссуд и их целевого использования.
Основными методами, применяемыми для обеспечения достаточной диверсификации кредитного портфеля, являются следующие: рационирование кредита; диверсификация заемщиков; диверсификация принимаемого обеспечения по ссудам; применение различных видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по ссуде; диверсификация кредитного портфеля.
Список использованной литературы
1. Антонов Н. Г., Пессель М. .А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: Финстатинформ, 2003.
2. Ачкасов А. И. Активные операции коммерческих банков / Под ред. А. П. Носко. - Консалтбанкир, 2004.
3. Банковское дело, /Под ред. Наминов В.И., Москва 2005.
4. Банковское дело, т.7, /Под ред. Ралько А.В., Москва 2004.
5. Банковское дело. Справочное пособие. Бабичева И. Москва «Экономика», 1999.
6. Дунаева А.В., Мониторинг предприятий в алматинском регионе: организация и первые итоги// Банки Казахстана № 8, 2004
7. Лаврушин Б.К. Деньги, Кредит, Банки. М,. 2003.
8. Пакова О.Н., Антонец Е.А. Сущность кредитного портфеля коммерческого банка и управление им. СПб., 2005.
9. Сейткасимов Г.С. Бухгалтерский учет и отчетность в банке. А., 2005.
Монографии:
10. Айманова В.К. Банковское дело в Республики Казахстан, т. 2, «Бухучет», 2003.
11. Банковская система за десять лет независимости Казахстана /Под ред. Абдулиной Н.К. А., 2004.
12. Барабанов И.Т. Операции с недвижимостью в России. Москва. 1998г
13. Валравен К.Д. Управление рисками коммерческого банка. ИЭР Всемирного Банка, 1993.
14. Киреев А.А. Составлением рейтинга надежности казахстанских банков будет заниматься независимое агентство // Экономика сегодня, М15, апрель 1996.
15. Мак Нотон Д. Банковские учреждения в развивающихся странах // том 1: Укрепление руководства и повышение чувствительности к изменениям. Всемирный Банк, 2001, с.123.
16. Назарбаев Н.А. Пять лет независимости, А., 1996.
Периодические издания
17. Антонов М.В. Залог и кредитный риск.// Банковское дело. 2004г. №5.
18. Ауэзов М. Стратегия развития банковского рынка РК//banifo.kz 2006
19. Ахметов К. Маркетинговые войны на банковском рынке Казахстана//Банки Казахстана № 4, 2005.
20. Ачкасов Н.Г. Операции банка //Денежное обращение А., № 5 , 2005.
21. Байтелесова О.Д. Мониторинг Нацбанка. //БАНКИ КАЗАХСТАНА, №9, 2004.
22. Бертисбаева Ш. Реально ли снизить кредитные ставки?//Республика № 14, 2006.
23. Данные сайта Национального банка РК – ДКП РК//nb.kz 2006.
24. Донских А. У подножия «Базеля-II»// Казахстанская правда от 27 октября, 2005 г.
25. Жамишев Б. Деятельность АФН на банковском рынке Казахстана за год работы //afn.kz 2006.
26. Капюрбаева Б.С. “Рынок земли и недвижимости в РК: состояние, перспективы развития” // Земля и недвижимость; декабрь 2004 г.
27. Каримов Б.Н. Схемы финансирования ипотеки / Б.Н. Каримов // Регион: Политика. Экономика. Социология. — 2001. — № 4.
28. Кононенко О. Конкуренция на банковском рынке //banifo.kz 2006
29. Левадная Н. “Рынок недвижимости в Российской Федерации” // Инвест курьер. М., 2003 г.
30. Лозебо А. “О правах собственности на недвижимое имущество” // Экономическая газета; № 4, 2004 г.
31. Молчанов Г.С. Современные банковские операции в США М., 2002.
32. Новости рынка банков Казахстана//bank/info 2006
33. Рекомендации «По кредитной политике СЕНИМ БАНКА» А., 2005.